Возврат 13 процентов от обучения в автошколе
Prokurors.ru

Юридический портал

Возврат 13 процентов от обучения в автошколе

Налоговый вычет за обучение в автошколе

Добрый день, уважаемый читатель.

В этой статье речь пойдет о том, каким образом получить налоговый вычет за обучение в автошколе.

Далеко не каждый кандидат в водители знает, что он частично может возместить сумму, потраченную на обучение в автошколе, за счет НДФЛ (налога на доходы физических лиц). Причем вернуть деньги можно не только за собственное обучение, но и за обучение близких родственников.

Для начала хочу обратить Ваше внимание, что вернуть деньги могут только граждане, которые уплачивают налог на доходы (13% от заработной платы). Например, индивидуальные предприниматели подобный налог не уплачивают, поэтому ИП не может получить вычет за обучение в автошколе.

Еще один важный момент. В этой статье будет рассматриваться вычет за обучение в автошколе, однако налоговые вычеты можно получить и за обучение в других образовательных организациях. Все документы при этом оформляются по аналогии.

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе?

Статья 219 налогового кодекса Российской Федерации:

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:
.
2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, – в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, – в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).

Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.
.
Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика – брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях;

Итак, налоговый вычет можно получить:

  • за собственное обучение;
  • за обучение детей до 24 лет;
  • за обучение подопечных до 24 лет по очной форме обучения;
  • за обучение брата/сестры до 24 лет по очной форме обучения.

Поскольку обучение в автошколе в любом случае является очной формой обучения, то возместить деньги можно не только за свое обучение, но и за обучение детей, подопечных и братьев/сестер в возрасте до 24 лет.

С собственным обучением вопросов обычно не возникает. А вот при получении вычета за другого человека следует обратить внимание на заключение договора с автошколой. Этот договор должен быть заключен на имя человека, который впоследствии будет получать вычет.

Например, Вы хотите получить вычет за обучение в автошколе своего ребенка в возрасте 19 лет. В этом случае Вы должны заключить договор с автошколой. В тексте договора должно быть указано, что в автошколе будет учиться ребенок. С подобными договорами проблемы в автошколах обычно не возникают, т.к. данный вычет пользуется популярностью.

Так что о получении социального вычета следует задуматься еще до заключения договора с автошколой.

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.

Все официальные автошколы имеют соответствующую лицензию и при необходимости могут сделать копию этого документа.

Обратите внимание, существуют особенности получения вычета, которые не относятся к обучению в автошколе. Однако при получении вычетов за другие виды обучения их нужно учитывать:

Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения указанных лиц в учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения.

Социальный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей;

Максимальная сумма налога для возврата

Законодательство устанавливает ограничения на максимальную сумму, налоги с которой можно вернуть (пункт 2 статьи 219 НК РФ):

Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2 – 6 пункта 1 настоящей статьи (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период.

Вернуть налог можно с суммы, не превышающей 120 000 рублей. В эту сумму кроме затрат на обучение входят также затраты на медицинские услуги, на пенсионные взносы, на независимую оценку квалификации.

Например, если за 2016 года Иванов И.И. прошел обучение в автошколе на сумму 35 000 рублей, а также потратил на свое лечение 100 000 рублей, то налоговый вычет он сможет получить только со 120 000 рублей.

Еще одно ограничение, это максимальная сумма, которую можно потратить на обучение детей и подопечных – 50 000 рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей. Указанной суммы обычно хватает, чтобы покрыть стоимость обучения в автошколе. А вот если речь идет об обучении в высшем учебном заведении, то пятидесяти тысяч рублей в год может оказаться недостаточно, т.е. налог удастся вернуть не со всей стоимости обучения.

Итак, максимальный размер НДФЛ, который можно вернуть:

За собственное обучение 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей
За обучение каждого ребенка 50 000 * 0,13 = 6 500 рублей

Указанная сумма стоит того, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ и отнести ее в налоговую инспекцию.

Если на обучение в автошколе кандидат в водители затратил 40 000 рублей, то он сможет вернуть в налоговой НДФЛ в размере 5 200 рублей.

Обратите внимание, максимальные суммы вычета за себя и за обучение детей не пересекаются.

Например, если Вы потратили на собственное обучение 120 000 рублей, а на обучение каждого из двух детей по 50 000 рублей, то налог можно вернуть с 220 000 рублей.

Документы для налогового вычета в 2020 году

Документы, которые необходимы для получения вычета за обучение в автошколе:

  • Договор с автошколой.
  • Лицензия автошколы.
  • Документы, подтверждающие оплату обучения (чеки, платежные поручения).
  • Документ, подтверждающий родственные связи (свидетельство о рождении, при получении вычета за ребенка).
  • Справка 2-НДФЛ (ее следует получить на работе).
  • Декларация 3-НДФЛ (о ее заполнении речь пойдет ниже).
  • Заявление на возврат НДФЛ (рассмотрено ниже).

Заполнение декларации 3 НДФЛ на вычет за обучение

Заполнение налоговой декларации подробно рассмотрено в отдельной статье. Ниже подробно будут рассмотрены только те вкладки программы, которые нужно заполнять при получении вычета за обучение.

1. Установите программу “Декларация”.

2. Заполните вкладки “Задание условий” и “Сведения о декларанте”.

3. На вкладке “Доходы, полученные в РФ”, следует ввести информацию о заработной плате в соответствии со справкой 2-НДФЛ.

Сначала нужно добавить данные об организации, в которой Вы работаете. Для этого нужно нажать на зеленый плюс в верхней части окна:

В открывшемся окне следует заполнить поля в соответствии со справкой 2-НДФЛ, после чего нажать на кнопку “Да”.

После этого нужно добавить сведения о всех выплатах за предшествующий год. Для этого нужно нажать на зеленый плюс в нижней части окна:

Все поля заполняются в соответствии со справкой 2-НДФЛ. Операцию следует повторить для всех доходов (заработной платы за каждый месяц, отпускных, больничных и других выплат).

В завершение нужно заполнить нижнюю часть вкладки (также на основании справки 2-НДФЛ):

4. Перейдите на вкладку “Вычеты” и в верхней части окна нажмите на кнопку “Социальные”:

Если Вы хотите получить вычет за собственное обучение в автошколе, то следует заполнить поле “свое обучение”. В это поле нужно внести полную сумму, потраченную на учебу, даже если она превышает 120 000 рублей. При формировании декларации цифра будет автоматически приведена к нужному виду.

Если Вы хотите получить вычет за обучение ребенка в автошколе, то нужно нажать на зеленый плюс в правой части окна и ввести стоимость обучения в открывшемся окне. Здесь также нужно вводить полную стоимость обучения, даже если она превышает лимит в 50 000 рублей.

В примере выше на собственное обучение в автошколе было потрачено 35 000 рублей, а на обучение ребенка в автошколе – 50 000 рублей.

5. Сохраните декларацию (кнопка “Сохранить” в верхней части экрана), после чего распечатайте ее. Ниже Вы можете скачать образец декларации по форме 3-НДФЛ для получения налогового вычета за обучение:

6. Часть декларации нужно заполнить от руки. А именно, в нижней части первого листа нужно заполнить поле “с приложением подтверждающих документов или их копий на . листах”. В этом поле следует написать количество документов, прилагаемых к декларации.

Кроме того, на всех страницах нужно поставить текущую дату и свою подпись.

Заполнение заявления на возврат НДФЛ

Для начала предлагаю Вам скачать бланк и образец заявления:

Заявление на возврат НДФЛ заполняется следующим образом:

1. Укажите в шапке наименование налоговой инспекции, в которую Вы подаете заявление. Узнать точное наименование можно на сайте налоговой инспекции. Данный вопрос подробно рассматривался в этой статье.

2. Укажите в шапке собственные ФИО, ИНН и адрес. Эти данные можно взять с первой страницы сформированной ранее налоговой декларации.

3. В тексте заявления укажите номер статьи (78), впишите слово “уплаченную”, а также название дохода (налог на доходы физических лиц за 2016 год).

4. Заполните поля КБК и ОКТМО. Эти значения можно взять на втором листе налоговой декларации (поля 020 и 030).

5. Внесите в заявление сумму, подлежащую возврату. Она также приведена на втором листе декларации (поле 050).

6. В нижней части декларации нужно указать данные банковского счета, на который налоговая вернет Вам деньги. Например, если у Вас есть банковская карта, то Вы можете получить реквизиты счета в ближайшем отделении Вашего банка.

7. В нижней части заявления поставьте дату и подпись.

После этого у Вас на руках оказались все документы, необходимые для получения вычета за обучение в автошколе. Осталось лишь подать их в налоговую инспекцию и дождаться возврата налога.

Читать еще:  Как производится оформление кредита на покупку автомобиля у ООО?

Если Вы не хотите идти в налоговую, то декларацию можно подать в режиме онлайн:

Срок давности возврата налога за обучение

Срок подачи налоговой декларации за предшествующий год – 30 апреля (статья 229 Налогового кодекса Российской Федерации):

Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.

Однако до 30 апреля декларацию нужно подать лишь в том случае, если в предшествующем году Вы получили доходы, за которые обязаны отчитаться.

Например, если в 2016 году Вы продали автомобиль (получили доходы) и в этом же году Вы оплатили обучение ребенка в автошколе, то декларацию обязательно нужно подать до 30 апреля 2017 года.

В том случае, если Вы не имели дополнительных доходов за прошлый год, декларацию на получение вычета можно подать и позже (статья 78 Налогового Кодекса РФ):

7. Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Т.е. подать документы на возврат налога можно в течение 3-х лет.

Например, в 2018 году можно получить вычет за обучение в автошколе, которое было пройдено в 2017, 2016 или 2015 году.

Налоговый вычет за обучение в автошколе

В современном мире трудно обойтись без машины, правда, предварительно надо получить водительское удостоверение – процесс небыстрый и недешевый. Вычет можно получить не только за учебу в ВУЗе, но даже за водительские курсы. Возврат подоходного налога за затраты на обучение в автошколе не что иное, как социальный налоговый вычет, воспользоваться которым может почти каждый человек, вернув 13% от стоимости курсов.

Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе

Чтобы вернуть часть излишне выплаченного налога, нужно соответствовать двум требованиям. Причем не только гражданину, но и организации, в которой проходит обучение:

  • автошкола должна иметь лицензию;
  • ученик должен быть налоговым резидентов Российской Федерации и получать налогооблагаемый по ставке 13% заработок.

Студенты, пенсионеры, дамы в отпуске по уходу за ребенком и безработные не претендуют на льготу, ввиду отсутствия налогообложения их доходов. Вычет уменьшает налоговую базу только по тем доходам, с которых удерживается НДФЛ равный 13 процентам, поэтому «пролетают» и индивидуальные предприниматели, кроме работающих на ОСН.

Вышеперечисленные категории граждан претендуют на налоговую льготу:

  1. Если статус приобретен не с начала года, а часть года у гражданина была заработная плата, облагаемая НДФЛ.
  2. При наличии других источников дохода, с которых удерживается НДФЛ в размере 13% (например, сдача недвижимости в аренду).

Налоговую компенсацию разрешено получать за близких родственников. К коим относятся:

  • родители;
  • муж или жена;
  • брат и сестра;
  • дети, в том числе и подопечные.

Одно «Но», согласно ст. 219 НК РФ дети не должны быть старше 18 лет или 24-х лет, при условии обучения на дневном отделении. В Письме Минфина РФ от 28.08.12 номер 03-04-05/8–1010 сказано, что гражданин может получить компенсацию за ребенка и за тот год, в котором ему исполнилось 24 года.

Если физическое лицо получает вычет за собственное обучение, то тут ограничения в возрасте отсутствует. Главное, помнить, что размер возвращенных средств не превышает размер подоходного налога за год.

Какую сумму можно вернуть

Максимальный размер вычета за обучение составляет:

  1. 120 тысяч рублей в год на собственное обучение, обучение брата или сестры. Тут стоит знать, что лимит распространяется не только на затраты связанные с образованием, но и включает в себя другие социальные расходы, такие как лечение, страхование жизни. Перед оформлением декларации рекомендуем ознакомиться с полным перечнем затрат в нашей статье, чтобы правильно заполнить декларацию.
  2. 50 тысяч рублей в год на обучение собственных или подопечных детей. Не входит в лимит в 120000 рублей.

Налоговый кодекс не ограничивает выбор заведения, это может быть как государственное, так и частное заведение.

Николай Викторович оплатил за занятия в автошколе 30 тыс. рублей в феврале 2019 года. Подумав, решил не дожидаться, когда закончится этот год и подать заявление работодателю. В марте он собрал документы и отнес в ФНС. В апреле он получил уведомление о положительном решении и заполнил заявление на получение вычета. Заработная плата в мае составила 25 тысяч рублей до удержания НФДЛ. Размер вычета превышает размер дохода Николая Викторовича, поэтому в мае получит на руки 25 тысяч рублей. Остаток в размере 30000 – 25000 = 5000 рублей перейдёт на июнь. Если заработная плата не изменится, то гражданин получит (25000-5000) х 13% = 22400 руб. Итого за два месяца гражданин сэкономит на НДФЛ 30000 х 13% = 3900 рублей.

Как оформить налоговый вычет

Оформить налоговую льготу можно провести у работодателя, правда, все равно потребуется визит в ФНС. Инспектору нужно предоставить документы, на основании которых он в 30-дневный срок примет решение об обоснованности требований налогоплательщика и выдаст уведомление для работодателя. Когда документы будут на руках у бухгалтера, налоговая база будет уменьшена на размер вычета. Если заработная плата меньше льготы, то потребуется несколько месяцев для полной компенсации.

Для получения вычета в налоговой службе нужно дождаться окончания года и заполнить декларацию. Собрав нужные бумаги, отправляемся в офис ФНС, подаем документы и указываем номер счета. После окончания камеральной проверки средства будут переведены на счет одной суммой.

Подать заявление можно и через портал Госуслуги или портал ФНС, но для этого потребуется электронная цифровая подпись, да и личного визита не избежать.

Какие документы нужны

  • заявление на вычет;
  • паспорт и копия;
  • договор, заключенный с автошколой;
  • все платежные документы (чеки, квитанции, выписки);
  • бумага, подтверждающая родство — при оформлении вычета за близкого родственника;
  • справки об обучении родственника на дневном отделении;

Этот набор документов одинаков для предоставления налоговому агенту (работодателю) и налоговому инспектору. При подаче в налоговой потребуется справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ, а при подаче у налогового агента — заявление на уведомление о праве на вычет.

Сроки

Рассматриваются и проверяются документы налоговой службой три месяца и еще один месяц отводится на перевод на счет налогоплательщика. Чтобы получить больше информации о сроках и узнать рекомендации в случае несвоевременной выплаты рекомендуем прочитать соответствующую статью. Работодатель перестанет удерживать налог уже со следующей зарплаты.

Возврат подоходного налога за обучение в автошколе

Умение водить машину может очень пригодиться в жизни. Поэтому искусству вождения многие обучаются, даже не имея собственного авто. Но для российских граждан стоимость такой услуги существенно опустошает бюджет. Чтобы его немного поправить, можно оформить налоговый вычет за обучение в автошколе. И не только за свое.

Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе

Сегодня обучение в автошколе – это дорогостоящий процесс. В некоторых регионах стоимость услуги доходит до 100 тыс. руб. А если к этому добавить покупку сопутствующих пособий, набирается очень приличная сумма.

Большинство родителей, у которых дети обучаются платно в вузах, знают, что они могут получить налоговый вычет за это обучение. Но это еще не все. Большинство граждан имеет право вернуть часть израсходованной суммы, если она потрачена на собственное обучение или на получение образовательных услуг:

  • родным или усыновленным ребенком, которому еще не исполнилось 24 года;
  • лицом, которое находится под опекой или попечительством претендента. При условии, что такому лицу еще не исполнилось 24 года. Пусть никого не смущает, что в 18 лет опека прекращается. Бывший опекун может оплатить обучение подопечного и вернуть часть средств;
  • супругом;
  • родителями;
  • родными сестрами и братьями.

За свое обучение получить вычет можно всегда. Не имеет значения, по какой форме оно проходит. Главное, чтобы учреждение, которое предоставляет образовательные услуги, получило лицензию для такого вида деятельности.

А вот получить вычет за образование родных можно, только если они проходят обучение по очной форме. Но при этом образовательные услуги могут быть совершенно разной направленности.

Обучение в автошколе соответствует всем требованиям. Поэтому в получении вычета не откажут, кто бы из родных его не проходил. Например, родители любят делать такие подарки своим детям на совершеннолетие.

Кто может получить налоговый вычет

Чтобы понять, кто имеет право получить налоговый вычет, необходимо, в первую очередь, установить, что он собой представляет. Так именуют процедуру возврата части подоходного налога.

Соответственно, вернуть налоги за обучение может лишь лицо, которое их платит. В случае с вычетами речь идет о подоходном налоге. Поэтому большинство претендентов – это наемные работники, т. к. они основные плательщики НДФЛ.

Но можно получить вычет за обучение и тому лицу, которое вносит подоходный налог с иных доходов, например, от сдачи внаем собственного имущества.

Налоговые вычеты предоставляют даже пенсионерам, если они отчисляли НДФЛ в течение трех лет до оплаты услуги.

Самое важное условие для возврата части денег – это то, что непосредственным плательщиком за образовательные услуги является лицо, которое намеревается получить социальный налоговый вычет. Когда обучение оплачивается за счет целевых государственных выплат, денежных грантов и т.п., никакой возврат денег не предусмотрен.

Какую сумму можно вернуть

Денежная сумма, которую вернут плательщику, имеет несколько ограничений.

Во-первых, она ограничена в ст. 219 НК РФ, где установлен максимально возможный размер вычета. Если гражданин платит за образовательные услуги собственные, супруга, родителей и братьев с сестрами, то ему полагается 13% от 120 тыс. руб.

Когда родитель оплачивает образовательные услуги, полученные детьми, ему вернут лишь 13% из 50 тыс. руб. Суммы эти предоставляют на год. Т.е. если на следующий год получатель будет еще оплачивать обучение свое или родных, ему еще вернут часть суммы. И так вплоть до того момента, пока он вносит в казну НДФЛ.

Важно учитывать, что вычет за свое обучение и образование взрослых членов семьи уменьшается, если претендент получает еще иные социальные вычеты.

А вот вычет за обучение детей не суммируется ни с какими иными. Во-вторых, величина ограничена стоимостью самой услуги.

Пример расчета

Глава семьи решил, что его жене и 18-летнему сыну нужно научиться водить машину и отправил их в автошколу. Стоимость обучения на одного составляет 57 тыс. руб. Итого мужчина заплатил 114 тыс. руб.

Читать еще:  Дополнительный год гарантии на автомобиль

Ему вернули в качестве вычета за супругу 7 тыс. 410 руб. (это 13% от 57 тыс.).

А за сына он назад получил 6 тыс. 500 руб. Итого за двоих членов семьи назад ему удалось получить 13 тыс. 910 руб.

Процесс оформления

Для возврата налога претендент может действовать двумя путями:

  1. Обратиться в отделение ФНС с заявлением.
  2. Подать заявку по месту своей работы в бухгалтерию.

Вариант с работодателем возможен лишь для тех, у кого он в принципе имеется. В таком случае выбор остается за заявителем.

В налоговом органе

Чтобы обратиться за возвратом средств в ФНС, потребуется дождаться окончания того года, когда претендент оплачивал обучение в автошколе. Подать заявление можно следующими способами:

  1. Передать в руки налоговому инспектору при личном визите.
  2. Отправить по почте вместе с остальными документами заказной корреспонденцией. Этот способ стоит оставить только на крайний случай, если личный визит невозможен, т.к. при наличии неточностей в документах заявитель узнает о них только через продолжительный промежуток времени.
  3. Завести на сайте ФНС личный кабинет и оставить онлайн-заявление. Это – очень удобный способ. Так можно отправить и декларацию, а программа поможет ее заполнить. Но такой вариант доступен лишь для владельцев собственной усиленной ЭЦП.

Заявление должны рассмотреть максимум в течение трех месяцев. И далее дать положительный или отрицательный ответ. Если отказывают, заявителю предоставляют письменное мотивированное уведомление. При положительном решении всю сумму переводят на личный банковский счет заявителя одним платежом в течение следующего месяца.

У работодателя

Оформить возврат налога по месту работы можно в тот же год, в котором оплачивалось обучение. До обращения в бухгалтерию потребуется запросить в ФНС справку, подтверждающую право на вычет. Ее обязаны оформить в течение месяца.

Далее все документы сдаются в бухгалтерию. Проверяют их тоже максимум один месяц. Если с ними все в порядке, с сотрудника перестают удерживать НДФЛ с заработка в течение всего срока, пока не наберется сумма вычета. Учитывая, что за обучение они небольшие, укладываются, как правило, в 1 – 3 месяца.

Список документов

Чтобы от государства получить налоговый вычет за обучение, нужно подготовить и представить ряд документов, подтверждающих право на него:

  1. Собственный паспорт.
  2. Договор с автошколой на предоставление образовательных услуг.
  3. Копия лицензии автошколы. Если реквизиты этого документа внесены в текст договора, отдельно представлять его не нужно.
  4. Платежные документы, которыми гражданин подтверждает факт оплаты образовательных услуг.
  5. Декларация НДФЛ. Бланк для заполнения можно скачать на сайте Налоговой. Для правильного заполнения там же представлена программа «Декларация». Если опыта нет, стоит ей воспользоваться.
  6. Справка о доходах. Оформить нужно ее на работе.
  7. Заявление установленного образца. Для него бланк тоже скачивается на сайте ФНС.

Если в автошколе обучался кто-то из родственников, дополнительно потребуются документы, подтверждающие степень родства. Например, свидетельство о рождении ребенка.

Срок давности возврата налога за обучение

К возврату налога нужно подойти ответственно. Несмотря на то, что право на вычет сохраняется за человеком на протяжении все жизни, пока он платит НДФЛ, вернуть деньги за обучение в автошколе можно только в течение трех лет после произведения оплаты.

Т.е. если гражданин обучался вождению в 2019 году, последний период, когда ему вернут деньги – это 2023 год.

При обучении в автошколе взимается существенная оплата. Государство предоставляет плательщику возможность вернуть часть средств, израсходованных на него. Делается это посредством оформления социального вычета.

Возврат налога за обучение в автошколе

Из дохода, получаемого каждым гражданином, удерживается специальный взнос, составляющий 13%. Добросовестным налогоплательщикам положено возмещение подоходного налога за обучение в автошколе. Кроме этого, вернуть себе часть суммы можно в том случае, если в прошлом отчетном периоде были выполнены конкретные условия, например, совершено приобретение квартиры, понесены затраты на услуги по лечению или обучению. Это право закреплено в Налоговом кодексе.

Что понимают под налоговым вычетом и кому он предоставляется

Термин налоговый вычет определяется как сумма, уменьшающая базу для обложения или являющаяся частичным возвратом ранее внесенного сбора. Получить ее могут граждане России, которые обладают статусом налогового резидента и отчисляют из своего заработка 13% в казну. Воспользоваться такой государственной помощью имеют право люди, купившие квартиру, оплатившие стоимость обучения и лечения себе или своим детям, участники боевых событий, родители несовершеннолетних.

Имеют право претендовать на получение вычета:

  • лица, у которых отчисление НДФЛ производилось более полугода;
  • люди, имеющие иные доходы, подлежащие налогообложению в количестве 13%, например, являющиеся арендодателями.

Вычет получают за понесенные расходы, касающиеся родителей, мужа или жены, братьев или сестер, детей и подопечных. Статья 219 Налогового кодекса устанавливает условия получения компенсации на подрастающее поколение: они должны обучаться на дневном отделении, их возраст не может быть старше 24 лет (включительно, согласно письму Минфина №03-04-05/8-1010 от 28.08.2018г.)

Различают 5 категорий налоговой льготы:

  1. Стандартная. Предоставляется определенному кругу лиц, соответствующих конкретным условиям. Например, ветеранам, семьям, в которых есть несовершеннолетние дети, работникам организаций, инвалидам.
  2. Социальная. Оформляется для частичного возврата средств, потраченных на обучение или лечение.
  3. Имущественная. Используется при продаже недвижимости или автомобиля.
  4. Профессиональная. Применяется для физических лиц.
  5. Инвестиционная.

Можно ли сделать возврат налога за обучение в автошколе

Водительские курсы, как любая учёба, также попадают в категорию социальных вычетов. Получить возврат можно при следующих обстоятельствах:

  • учащийся в автошколе – налоговый резидент и отчисляет 13% взносов из своего дохода;
  • образовательное учреждение должно иметь лицензию.

Процедура вычета

Оформить льготу можно через работодателя или посетив налоговый орган. Но в случае отправки заявления в бухгалтерию, пакет документов придется предоставлять в инспекцию лично. Сотрудники ФНС рассматривают правомерность требований гражданина в течение 30 дней. После принятия положительного решения работодатель получает уведомление. На его основании бухгалтерия уменьшает базу для НДФЛ на сумму вычета. Когда возврат превышает размер ежемесячной зарплаты, компенсацию всей льготы производят за несколько месяцев.

Инспекция принимает документы на налоговый вычет за обучение в автошколе после окончания соответствующего года и подачи декларации. Она осуществляет камеральную проверку, далее переводит деньги на указанный счет в банке.

Важно знать! Написать заявление на налоговый вычет за обучение в автошколе в 2020 году можно через интернет. Для этого следует воспользоваться порталом Госуслуги и сайтом налоговиков. Для отправки заявки требуется наличие электронной подписи.

Необходимые документы

Для оформления вычета потребуется собрать определенный пакет оригинальных документов. В нем должны присутствовать:

  1. Заявление на возврат подоходного налога за обучение в автошколе.
  2. Оригинал паспорта и его ксерокопия.
  3. Заключенный договор о предоставлении образовательных услуг.
  4. Лицензия учебного заведения.
  5. Расходные документы (чек, платежное поручение).
  6. Получение вычета на близкого человека требует подтверждения родства, например, предъявление свидетельств о браке или о рождении детей.
  7. Справка 2-НДФЛ, предоставляемая бухгалтерской службой.
  8. Заполненная декларация форма 3-НДФЛ.

Условия назначения

Осуществить возврат денежных средств за обучение в автошколе можно только на конкретную сумму. Размер уплаченной стоимости не должен быть выше 120 000 рублей. В эту цифру может быть включены затраты и на лечение, проведенное в этом же году. Если при заполнении документов совершены ошибки, вернуть 13 процентов налога за обучение в автошколе не получится.

Способы возврата

Подавать пакет документов для рассмотрения заявки можно двумя способами: лично или через бухгалтерию. Такое право закреплено НК РФ. Если вычет будет оформляться работодателем, то сумма дохода, уменьшится на утвержденную льготу. Получив уведомление из налогового органа, с вас удержат соответствующий размер из одной или нескольких заработных плат. При самостоятельной отправке в службу сумма выплачивается на счет в банке. Для возвращения денежных средств потребуется собрать одинаковый пакет документов, вне зависимости от выбора способа возврата.

Какую сумму можно получить

Чтобы узнать какой налог вернут за обучение в автошколе, необходимо умножить размер израсходованных денег на 13%. Законодательством определено ограничение суммы, с которой можно вернуть НДФЛ. Затраченные средства на себя не должны превышать 120 тысяч. Если расходы предполагали оплату образовательных или оздоровительных услуг ребенка, то вычет начисляется на сумму в 50 тысяч на каждого. При покупке недвижимости также можно получить возврат. Максимальный размер выплаты составит 260 тысяч рублей.

Сроки проверки заявления

Контроль подлинности документов государственным органом осуществляется три месяца. После это имеется еще 30 дней на перечисление денежных средств. Работодатель, получив уведомление о принятии решения, производит удержание налога со следующей зарплаты. Существует неопределенность со временем рассмотрения заявлений граждан. Инспекционный орган может исчислить срок совершения выплаты с учетом полного и частичного месяца. Это приведет к тому, что человек будет ожидать деньги в один срок, а они придут несколько позже.

Важно знать! При просрочке платежей государственной службой могут быть начислены штрафы и пени, которые перечислят налогоплательщику.

Пример расчета

Допустим, сумма затрат на обучение гражданина на водительских курсах составила 40 тысяч рублей. Его возврат будет равен: 40 000 * 13% = 5 200 рублей.

Если помимо образовательных услуг в том же году было получено лечение, то размер затрат, из которого будет высчитываться взыскание, не должен составлять более 120 тысяч рублей. Из этих расходов посчитается 15 600 руб. (120 000 * 13%)

Совет! Также для удобства расчета можно использовать программный калькулятор. Для автоматического подсчета вводят затраты на обучение, общий налогооблагаемый доход, год получения услуги.

Кому не предоставляют налоговый вычет

Выплата суммы вычета за обучение в автошколе не положена лицам, которые не отчисляют 13% налога. Это могут быль студенты, женщины в отпуске по уходу за ребенком, люди, не имеющих работы, пенсионеры.

Не выплачивается сумма лицам, которым присвоен статус индивидуального предпринимателя, ввиду отсутствия отчислений подоходного налога. Это условие не относится к бизнесменам, работающим по общей системе обложения (ОСН).

При изучении законодательства, у вас быстро найдется ответ на вопрос, можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе ДОСААФ в 2020 году. Заявление подают в ФНС или работодателю. Возвращение стоимости занятий будет предоставлено в течение полугода.

justice pro…

юридическая помощь

Налоговый вычет за обучение в автошколе. Как вернуть 13 процентов за обучение вождению

Если Вы или Ваш родственник обучались на права, то Вы можете вернуть часть денег, оформив налоговый вычет за обучение в автошколе. Выясним, как вернуть 13 процентов за обучение в автошколе, какие условия должны соблюдаться, как получить вычет за обучение вождению ребенка и других родственников, какие документы нужны для возврата налога за учебу в автошколе.

Читать еще:  Требования к станциям технического обслуживания автомобилей

Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе

Возможность возврата налога за обучение предусмотрена статьей 219 Налогового кодекса РФ (так, можно получить вычет за обучение в ВУЗе). Но можно ли вернуть налог за автошколу? По данному вопросу существуют разъяснения налоговых органов, в которых подтверждается право налогоплательщика получить налоговый вычет за обучение в автошколе (Письмо ФНС России от 18.12.09 г. № 3-5-04/1874, Письмо УФНС по г. Москве от 30.06.14 г. № 20–14/062183@, от 21.07.11 г. № 20–14/4/072050@). Налоговый вычет на обучение в автошколе является социальным, как, например, вычет за медицинские услуги и приобретенные лекарства, страхование жизни.

Чтобы вернуть подоходный налог за обучение на курсах вождения автомобилей, необходимо соблюдение определенных условий.

Что нужно для возврата налога за обучение в автошколе

Для того чтобы получить налоговый вычет за обучение в автошколе, налогоплательщику, который является резидентом РФ, необходимо:

  • оплатить учебу в автошколе, имеющей лицензию на осуществление образовательной деятельности;
  • иметь доход, облагаемый по ставке 13 % в тот год, в котором прошла оплата обучения (ИП, не выплачивающий НДФЛ, неработающий пенсионер, женщина в декрете оформить налоговый вычет за учебу на права сами не могут);
  • подтвердить свое право на налоговый вычет за автошколу, подав документы (в том числе подтверждающие фактические расходы на обучение) в течение срока давности налогового вычета за обучение в автошколе;
  • в случае оплаты учебы в автошколе родственников, должны выполняться также другие условия для получения налогового вычета за обучение на права (об этом ниже).

Налоговый вычет за обучение в автошколе: срок давности

Если Вы только сейчас узнали о возврате подоходного налога за обучение в автошколе, а обучались вождению и сдавали на права несколько лет назад, то можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе в текущем году? Дело в том, что срок давности возврата за учебу (в автошколе в том числе) составляет три года, поэтому вернуть 13 процентов за автокурсы можно за последние три года. Если Вы оплачиваете учебу в этом году, Вы можете подать документы для налогового вычета за автошколу в течение последующих трех лет.

За обучение каких родственников можно получить налоговый вычет за автошколу

Если Вы оплатили свое обучение на права, Вы можете сами получить вычет (какие документы нужны для возврата налога за обучение в автошколе, расскажем ниже). Но, кроме того, в соответствии с законом при оплате учебы Вы имеете право оформить возврат 13 процентов за обучение в автошколе следующих родственников:

Также можно вернуть 13 процентов за обучение в автошколе опекаемого подопечного. О том, за лечение каких родственников можно оформить вычет на медицинские услуги, можно прочитать здесь.

Вычет на обучение в автошколе: сколько можно получить

Выясним, какую сумму можно вернуть при оформлении социального вычета за обучение в автошколе. Возврат налога составит 13 % от стоимости обучения, но не более установленного законом ограничения. Так, для обучения вождению самого налогоплательщика или его брата/сестры установлен предел налогового вычета 120000 руб. (данное ограничение установлено и для других расходов, подробнее об этом здесь), а для обучения в автошколе ребенка лимит вычета составляет 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя). Таким образом, при оплате своего обучения или учебы брата или сестры сумма возврата подоходного налога за обучение в автошколе не может превышать 15600 руб. (13% от 120000 руб.), максимальная сумма возврата НДФЛ при учебе в автошколе ребенка – 6500 руб. (13 процентов от 50000 руб.).

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе

Чтобы вернуть часть потраченных денег, Вам необходимо подать документы на налоговый вычет за обучение в автошколе. Но перед этим Вы выбираете способ, как вернуть 13 процентов за обучение в автошколе:

  • Через налоговую инспекцию. В ИФНС необходимо обратиться по окончании года, в котором оплачивалась учеба. Документы для налогового вычета за автошколу можно подать лично, посетив ИФНС, МФЦ, выслать по почте или через интернет (личный кабинет налогоплательщика).
  • Через работодателя. Возврат 13 процентов с учебы в автошколе можно осуществить в текущем году (в году, в котором прошла оплата обучения). В ИФНС обращаться все равно придется – необходимо подтвердить Ваше право на налоговый вычет за обучение в автошколе.

Вы можете получить налоговый вычет за обучение в автошколе и вернуть 13 % от стоимости учебы

Возврат налога за обучение в автошколе: сроки

О сроке давности мы говорили выше, а теперь выясним какой срок подачи документов для возврата налога за обучение в автошколе, а также какой срок возврата 13 процентов от стоимости учебы.

Когда подавать документы для налогового вычета за автошколу

Если Вы оформляете вычет через налоговую инспекцию, то документы для возврата налога за автошколу необходимо подавать по окончании года, в котором прошла оплата учебы, в течение следующих трех лет. Но, если Вы декларируете доход за год, в котором оплачивали обучение в автошколе, то документы, в том числе декларацию 3-НДФЛ, необходимо подать до 30 апреля года, следующего за годом оплаты учебы.

Какой срок перечисления денег при оформлении возврата НДФЛ за обучение в автошколе

Когда Вы оформляете возврат налога за обучение в автошколе, документы подаются в ИФНС по месту прописки, после чего начинается камеральная проверка, максимальный срок которой составляет 3 месяца. Еще месяц дается на перечисление денег на расчетный счет, указанный в заявлении на возврат излишне уплаченного налога. На срок возврата 13 процентов от стоимости автошколы влияет то, когда Вы подали указанное заявление.

Налоговый вычет за обучение в автошколе: документы

Определим, какие документы нужны для налогового вычета за обучение в автошколе (собственное обучение). Перечень документов следующий:

  • Декларация 3-НДФЛ за год, в котором прошла оплата обучения в автошколе,
  • Справка 2-НДФЛ за тот же год, выданная работодателем,
  • Копия договора с автошколой. В случае увеличения стоимости обучения – копию документа, подтверждающего это (дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения),
  • Копия лицензии автошколы (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии),
  • Копия платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика (например, кассовые чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения),
  • Заявление о возврате суммы излишне оплаченного налога.

Может также понадобиться копия паспорта, ИНН. Инспектор, проверяющий документы, имеет право потребовать предоставить оригиналы некоторых документов.

Согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. В случае оформления налогового вычета за учебу в автошколе на грани пропуска срока давности, заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога необходимо подавать одновременно с декларацией и другими документами, не дожидаясь окончания камеральной проверки.

Налоговый вычет за обучение ребенка в автошколе

Мы уже выяснили, можно ли получить налоговый вычет за обучение ребенка в автошколе. Если Вы оплатили обучение сына или дочери в автошколе, Вы имеете возможность вернуть 13 % от стоимости учебы. Но, кроме указанных выше условий, должно выполняться следующее:

  • возраст ребенка должен быть менее 24 лет,
  • обучение сына/дочки в автошколе должен оплатить отец и/или мать,
  • форма обучения ребенка в автошколе очная.

Вы выбираете способ, как получить налоговый вычет за обучение ребенка в автошколе: через ИФНС или через работодателя.

Документы для налогового вычета за обучение в автошколе ребенка

Если Вы оформляете возврат за обучение в автошколе через налоговую по окончании года, в котором прошла оплата учебы сына или дочери, то в ИФНС подаются следующие документы:

  • Декларация 3-НДФЛ за год, в котором прошла оплата обучения ребенка в автошколе,
  • Справка 2-НДФЛ за тот же год, выданная работодателем,
  • Копия договора с образовательным учреждением на обучение ребенка в автошколе
  • Копия лицензии образовательного учреждения (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии),
  • Справка, подтверждающая очную форму обучения (если это не указано в договоре с автошколой),
  • Копия свидетельства о рождении ребенка,
  • Копия платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика (например, кассовые чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения),
  • Заявление о возврате суммы излишне оплаченного налога,
  • Копия паспорта, ИНН (в случае необходимости).

Инспектор, проверяющий документы, имеет право потребовать предоставить оригиналы некоторых документов.

На кого должен быть оформлен договор на обучение ребенка в автошколе и платежные документы для получения налогового вычета родителем?

Чтобы мать или отец могли без проблем оформить возврат НДФЛ за обучение в автошколе ребенка, договор на обучение сына или дочери в автошколе, а также платежные документы должны быть оформлены на родителя.

В том случае, если договор на обучение в автошколе и квитанции об оплате обучения оформлены на имя сына или дочери налогоплательщика, то налоговая инспекция вправе отказать в предоставлении вычета родителям обучающегося (Письмо Минфина РФ от 10.07.2013 N 03-04-05/26681, Письмо Минфина РФ от 21.06.2013 N 03-04-05/23536).

Но, если договор оформлен на ребенка, а платежные документы на родителя, то вернуть 13 процентов за обучение в автошколе удастся (Письмо МинФина РФ от 18.06.2015 №03-04-05/35299).

Вычет за обучение в автошколе брата/сестры

Вы можете вернуть 13 процентов за обучение в автошколе брата или сестры, если именно Вы оплатили учебу. Подробнее об условиях возврата налога и необходимых документах можно прочитать здесь.

Можно ли получить налоговый вычет за обучение жены в автошколе

Налоговый вычет за обучение супруга (в автошколе в том числе) в настоящий момент законом не предусмотрен (в отличие от вычета на лечение супруга). Поэтому муж, оплативший учебу жены в автошколе, получить налоговый вычет за обучение супруги вождению не сможет.

Декларация 3-НДФЛ за обучение в автошколе

Чтобы вернуть 13 процентов за обучение в автошколе необходимо заполнить форму декларации 3-НДФЛ, действующую в год оплаты учебы. Заполняются следующие листы декларации:

  1. Титульный лист,
  2. Раздел 1,
  3. Раздел 2,
  4. Приложение 1. Доходы от источников в Российской Федерации,
  5. Приложение 5. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

Из статьи Вы узнали, как оформить налоговый вычет за обучение в автошколе, в том числе, как вернуть 13 процентов за обучение в автошколе ребенка. Мы выяснили, что для этого нужно, какие условия для возврата налога за автошколу должны быть выполнены, а также перечислили, какие документы необходимо предоставить в ИФНС.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector