Как произвести выбор налога при открытии маникюрного кабинета?
Prokurors.ru

Юридический портал

Как произвести выбор налога при открытии маникюрного кабинета?

Какая система налогообложения выгоднее для салона красоты?

Открывая салон красоты, важно не только продумать его концепцию, позаботиться о сервисе и качестве услуг, набрать сильную команду, настроить бизнес-процессы и их автоматизацию, но и решить несколько юридических вопросов.

Один из них — о том, какую систему налогообложения лучше выбрать для салона красоты, — мы разобрали вместе с главным бухгалтером YCLIENTS Ириной Борзых и специалистом техподдержки YCLIENTS Екатериной Рукомеда.

Чтобы определиться с ответом, рассмотрим основные варианты для Общества с ограниченной ответственностью и Индивидуального предпринимателя.

Екатерина Рукомеда, специалист техподдержки YCLIENTS

Для ООО

Для ООО подходят три системы налогообложения — ОСНО, УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы».

Общая система налогообложения — ОСНО

• Прибыль организаций 20% — за исключением льготных категорий налогоплательщиков.
• НДС 10% (подходит только для организаций, оказывающих медицинские услуги — например, для косметологии) или 20%.
• Налог на имущество организаций до 2,2%.

Также на ОСНО необходимо платить так называемые социальные налоги с заработной платы сотрудников:
• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 13%
• Налоги Пенсионного фонда Российской Федерации (ПФР) и Фонда Социального Страхования (ФСС). Их размер зависит от региона. Например, в центральном регионе сумма ПФР и ФСС составляет 30%.

Основной плюс ОСНО — отсутствие ограничений по видам деятельности.

Упрощенная система налогообложения (УСН) «Доходы»

Налоговая ставка — 6%, c 2016 года некоторые регионы имеют право снизить ее до 1%.

Кроме того, на УСН «Доходы» есть возможность снизить авансовые платежи по налогу за счет страховых взносов, уплаченных в этом же квартале, и снизить единый налог до 50%.

Работая на УСН «Доходы» также необходимо платить социальные налоги — НДФЛ 13% и сумму налогов ПФР и ФСС 30%.

УСН «Доходы минус расходы»

Налоговая ставка — 15%.

В категорию «Расходы» на УСН «Доходы минус расходы» можно также включить страховые взносы, переведенные в этом квартале.

УСН «Доходы минус расходы» выгодна тем, что при правильной оптимизации доходов и расходов их до конца квартала можно выводить в налог, стремящийся к нулю. При этом, так как на УСН нет нулевого налога, если вы выходите в ноль, то все равно оплачиваете минимальный налог в размере 1% от полученного оборота (от доходности).

Особенность УСН «Доходы минус расходы» в том, что расходы, которые вы собираетесь учесть (зарплата, налоги с этой зарплаты, расходы, страховые взносы), должны быть экономически обоснованы и заверены документально.

Для ИП

Индивидуальные предприниматели также могут работать на ОСНО (но для ИП это менее выгодно из-за большой группы налогов), на УСН «Доходы» (6%), УСН «Доходы минус расходы» (15%) и на Патентной системе налогообложения (ПСН). По Единому налогу на вмененный доход ИП работают только до 2020 года, а регистрация на ЕНВД прекратилась уже в этом году.

УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы»

Условия для ИП те же самые, что и для ООО: налоговая ставка 6% или 15% и социальные налоги — НДФЛ 13%, ПФР и ФСС 30%.

Отличие УСН для ИП состоит в том, что в случае отсутствия сотрудников вы платите фиксированный социальный налог только за себя. Каждый год этот социальный налог индексируется. В 2019 году он составляет 36 000 рублей.

Как и в случае с ООО, на УСН «Доходы минус расходы», если вы выходите на налог меньше 1%, то все равно платите минимальный налог в размере 1% от доходности.

Патентная система налогообложения — ПСН

• Налоговая ставка — 6% от потенциально возможного годового налога, сумма которого будет рассчитана во время получения патента.
• Страховой взнос на пенсионное и медицинское страхование — та же фиксированная сумма социальных выплат, что и в случае с УСН. На текущий 2019-й год эта сумма составляет 36 000 рублей для центрального региона. Если вы находитесь в другом регионе, эту сумму необходимо уточнить.

ПСН — единственная система, не требующая подачи деклараций.

Ирина Борзых, главный бухгалтер YCLIENTS

На мой взгляд, для ООО наиболее выгодна УСН «Доходы минус расходы» с налоговой ставкой 15%. Эта система закрывает все риски, связанные с налогообложением. Если у вас грамотный бухгалтер, вы можете «закрыться в ноль» — то есть вывести доходы и расходы в налог, стремящийся к нулю. Тогда вам нужно будет заплатить только «минималку» — будет и вам приятно, и бюджету хорошо, и никто к вам не придерется.

В случае с ИП все зависит от пропорции расходности. Если в салоне действительно большая расходная часть, которой можно перекрыть доходную, то стоит брать УСН «Доходы минус расходы» с налоговой ставкой 15%.

Если доходная часть никак, даже за счет зарплаты, не перекрывается расходной, то я бы на месте ИП выбрала ПСН.

Если вам больше подходит ПСН, обратите внимание на три важных момента:

• Не все виды деятельности по ОКВЭД (общероссийскому классификатору видов экономической деятельности) подходят под патентную систему.

• Чтобы работать на ПСН, выручка должна быть не более 60 миллионов рублей в год — иначе вы теряете право на ПСН.

• Есть разные градации патентов — на 3, 6 и 12 месяцев. Если вы берете патент на 3 месяца, вы должны заплатить налог сразу, вне зависимости от того, начали вы свою деятельность или нет. При выборе патента на 6 месяцев, выплата делится пополам. При выборе патента на 12 месяцев в первый квартал нужно заплатить 30% от налога, а остальную сумму — до конца года. То есть выгодно, конечно, брать патент на 12 месяцев.

Сумму налоговой ставки ПСН можно рассчитать при помощи калькулятора на сайте Федеральной налоговой службы .

С чего начать

Индустрия красоты всегда была и будет востребованным, прибыльным бизнесом. Женщины составляют большинство целевой аудитории, однако мужчины сейчас также пополняют клиентскую базу, это нужно учитывать. Маникюрный бизнес можно вести по трём направлениям, в зависимости от масштабов «производства», капиталовложений и объёма потока клиентов:

  1. Самостоятельный салон в отдельном помещении.
  2. Арендуемая часть ТЦ, парикмахерской, ателье, салона красоты.
  3. Услуги маникюра на дому со своей постоянной клиентской базой.

Мы рассмотрим второй вариант, как наиболее выгодный и безопасный вид деятельности. Открывать отдельно стоящий маникюрный кабинет — большой риск, а вот кабинет на территории успешного предприятия сферы торговли или обслуживания наиболее рационально, поскольку люди предпочитают приводить в порядок ногти, делать причёску или принимать косметические процедуры в одном месте, не бегая по разным адресам. Салон маникюра в торговом центре может привлечь клиентов, которые прикупили новый наряд и решили поменять цвет маникюра или подкорректировать нарощенные ногти.

Домашний бизнес имеет значительно меньший поток клиентов, кроме того, собственная база нарабатывается довольно долго. Требуется широкая реклама, большое количество знакомых, нуждающихся в подобных услугах, и, конечно, собственная квалификация мастера маникюра. Для второго метода не требуется быть мастером, не нужно выкупать помещение, что довольно затратно, и не придётся брать на себя вопросы об охране, пожарной безопасности и коммунальном содержании помещения.

Решив, какой метод ведения бизнеса вам больше подходит, необходимо определиться с местом будущего маникюрного салона и видами услуг, которые больше всего требуются в этом районе.

Например, рядом с деловым центром города больше востребован нейл-бар, с ускоренным мини-форматом. Присмотрев помещение для аренды и договорившись с владельцем, проведите опрос населения и исследование конкурентов на предмет негативных и позитивных моментов в данной сфере. Заключать договор об аренде нужно после регистрации и оформления своего бизнеса.

На открытие маникюрного салона с нуля в отдельном помещении потребуется 300-500 тысяч рублей. Для арендуемой части, которую мы рассматриваем, достаточно 230 000-250 000 рублей. Особый ремонт в таких кабинетах не требуется. Хватит обычного косметического ремонта и небольшого декорирования: фото, картины, осветительные приборы, цветы. Статьи основных расходов на открытие салона с двумя рабочими местами:

  • Оформление документов — 15 000 рублей.
  • Аренда помещения 15 000 рублей.
  • Ремонт и оформление — 30 000 рублей.
  • Покупка мебели (2 стола, шкаф, 2 тумбочки, журнальный столик, диван для ожидающих, стойка администратора — 70 000 рублей.
  • Закупка оборудования и спец. кресел — 40 000 рублей.
  • Покупка инструмента и материалов (хватит на 3 месяца) — 60 000 рублей.
  • Реклама нового салона — 15 000 рублей.

Итого: 245 000 рублей.

Реклама — пункт обязательный, поскольку потенциальные клиенты должны узнать о новом салоне. Для этого используются листовки, объявления, вывески. Можно даже заплатить сотрудникам парикмахерской, косметического салона или ТЦ по соседству за то, чтобы они извещали своих клиентов о новом салоне, рекомендуя со своей стороны. Это самый надёжный метод быстро обзавестись клиентами. Как и при открытии магазинов в первый день или неделю желательно предложить праздничные скидки по случаю открытия. Позже не забывайте баловать своих клиентов маленькими презентами, скидками и акциями на праздники и юбилеи салона.

Выбирается место, наиболее подходящее для аренды. Проводится встреча с арендодателем и обсуждается дальнейшее сотрудничество. Изучаются наиболее востребованные виды маникюра и ухода за руками. Их довольно много, и от того, на что есть основной спрос, будет зависеть выбор мастера при подборе персонала.

Например, салон рядом со студенческим общежитием или университетом должен ориентироваться на креатив и ультрамодный молодёжный маникюр. Если рядом много административных и медицинских учреждений, акцент будет делаться на классический и французский маникюр. Выбирая престижные районы, нужно быть готовым к множеству VIP-персон, соответственно, выбирать персонал, способный делать маникюр высшего качества и уметь работать с такой категорией клиентов.

После этого нужно оформить регистрацию, разрешения, выправить лицензию и сделать ремонт в помещении. Оно должно быть стильно оформлено и обставлено удобной и красивой мебелью. После этого нужно закупить материалы, инструмент и оборудование, причём не забывать брать соответствующие сертификаты, чтобы не иметь проблем с СЭС.

Оборудование и материалы

  • Парафинотопка.
  • Ультрафиолетовые или LED-лампы.
  • Фрейзеры с насадками.
  • Кресла для педикюра.
  • Кресла для маникюра.
  • Пластиковые ванночки.
  • Маникюрный инструмент (пилочки, брусочки, щёточки, щипчики, лопаточки, ножницы, кисти и пр.).
  • Полотенца, салфетки, ватные диски.
  • Валики под руки.
  • Ёмкость для стерилизации.
  • Перчатки.
  • Тапочки, пакеты, разделители для педикюра.
  • Вешалка для верхней одежды.
  • Лаки, гели, акрил, растирка, обезжириватели, фольга, стразы, наклейки и пр.

Персонал

Когда всё будет готово для приёма клиентов, нужно набрать сотрудников. В начале своего бизнеса стоит экономить на штате сотрудников, поскольку выручки могут быть ещё небольшими. В маникюрном салоне на 2 рабочих места требуются: 2 мастера, администратор, уборщица и бухгалтер. Можно нанять 2 хороших мастеров и уборщицу, должность администратора сможет занимать и сам начинающий предприниматель. Бухгалтерские услуги проще перепоручить сторонней компании. За определённую плату её специалисты будут вести вашу бухгалтерскую и налоговую отчётность, а вам не придётся отчислять взносы за лишнего сотрудника. Обязанности уборщицы часто берут на себя сами мастера за доплату. Таким образом, число сотрудников сокращается до 2 человек. Зарплата мастерам начисляется в процентном эквиваленте от каждого клиента (от 30 до 50 % по договорённости).

Читать еще:  Транспортный налог краснодарский край 2018 срок оплаты

Если вы решили открыть салон маникюра на арендуемой территории, она должна отличаться хорошей проходимостью, причём ориентироваться нужно на дам и девушек, привыкших ухаживать за собой. У здания должны быть хорошие подъездные пути, остановка общественного транспорта, парковка поблизости или возможность ставить машину рядом со входом.

Парикмахерская или ТЦ сами должно быть известными и раскрученными, чтобы не набивать шишки и не заниматься раскруткой самому, поскольку это довольно затратно и долго.

Желательно, чтобы поблизости было кафе, ресторан, чайная, кофейня или на худой конец пиццерия. Если предприятие общепита отсутствует, нужно рассмотреть вариант собственного угощения клиентов кофе или чаем. Это дополнительная статья расходов, но и большой плюс к вашей конкурентоспособности. Ожидание клиентов также можно скрасить яркими актуальными журналами о моде, маникюрных и стилистических новинках. Для открытия салона подойдут: спальные районы; места, неподалёку от бизнес-центров; торговые площадки, где много магазинов и бутиков.

Чтобы открыть маникюрный салон с нуля, нужно зарегистрировать бизнес и открыть ИП или ООО. Чаще всего открывают ИП и используют упрощённую систему налогообложения (УСН) или единый налог на вменённый доход (ЕНВД). Потребуется открыть счёт в банке и оплатить госпошлину. Перечень документов и разрешений:

  1. Свидетельство о регистрации ИП или ООО.
  2. Лицензия на осуществление данной деятельности.
  3. Разрешение из СЭС.
  4. Разрешение от пожарной службы (если арендодатель его не имеет).
  5. Постановка на учёт в налоговой инспекции.
  6. Регистрация в ФСС и в ПФР в качестве работодателя.

Последний пункт касается найма на работу по трудовому договору — это самый оптимальный вариант. В отличие от большинства вида предпринимательской деятельности, для открытия маникюрного салона большого числа документов не требуется, однако нужно быть готовым к проверкам СЭС, контролировать прохождение сотрудниками медосмотров, иметь определённые условия в помещении салона.

По имеющимся нормативам требования к маникюрным салонам таковы:

  • На каждое рабочее место должно отводиться не менее 6 кв. метров.
  • У всех мастеров должны быть медицинские книжки и отметки о регулярном прохождении медицинских специалистов (раз в полгода).
  • В салоне необходимо наличие стерилизатора и раковины или кулера.
  • По окончании приёма мастер должен дезинфицировать инструменты и мебель.

Если арендодатель не позаботился об оформлении договоров на утилизацию люминесцентных ламп, ТБО, вывоз мусора и пр., это придётся сделать вам. Как правило, такие документы в парикмахерских, торговых центрах или косметических салонах, где вы будете арендовать кабинет, эти договора заключают владельцы, на арендатора эти заботы не лягут. Данное обстоятельство служит ещё одним плюсом аренды против покупки собственного помещения, по крайней мере, на первые 2-3 года.

  • Выбор места для будущего салона.
  • Изучение спроса на определённые услуги.
  • Исследование проблемных аспектов на примере конкурентов и пожеланий потребителей.
  • Оформление документов.
  • Заключение договора аренды.
  • Ремонт и украшение помещения.
  • Закупка и расстановка мебели.
  • Покупка рабочих столов и специальных кресел.
  • Приобретение необходимых инструментов и приспособлений.
  • Закупка расходных материалов.
  • Наём мастеров маникюра и педикюра.
  • Проверка наличия медицинских книжек.
  • Составление графика работы.
  • Беседа с персоналом о корпоративной этике.
  • Реклама.
  • Открытие салона.

Выгодно ли открывать

За месяц салон принесёт доход в 130-180 тысяч рублей. Расходы: налоги, оплата мастерам, коммунальные платежи, охрана, периодическая закупка материалов, реже инструмента. Чистая прибыль маникюрного салона составляет 60-70 тысяч рублей ежемесячно, затраты окупятся меньше, чем за полгода. В процессе своей деятельности можно расширить сферу услуг, добавив коррекцию бровей, макияж, массаж, солярий. Кроме того, в таких заведениях удобно предлагать клиентам различные уходовые средства (кремы, маски и другую косметическую продукцию), имея от этого свой процент.

Некоторые успешные маникюрные салоны проводят мастер-классы, модные маникюрные показы, конкурсы, даже открывают школы маникюра. Всё это значительно увеличивает рентабельность, привлекает клиентуру и даёт дополнительную прибыль. Таким образом, бизнес будет приносить неплохой постоянный доход, ведь ногти отрастают, а дамы всегда хотят быть ухоженными. Если женщине понравилась работа мастера, она будет ездить к нему даже на другой конец города. Потому клиентская база останется в основном неизменной, то есть бизнес можно с уверенностью назвать стабильным.

Налоги мастера маникюра

Вы маникюрный мастер, массажист, делаете ресницы или шугаринг? Берете деньги с клиентов на свою карту или наличными? Эта статья для Вас! Расскажем что можно делать, а что нельзя, как работать официально и как брать деньги с клиентов.

Можно ли работать как физическое лицо

Если Вы несколько раз в год делаете маникюр подругам за деньги, то по доходам можно отчитываться, подавая декларацию 3-НДФЛ. Но если Вы получаете доход систематически — это уже предпринимательская деятельность. А значит нужно зарегистрировать либо ИП, либо ООО (Вот здесь мы уже писали о том, что выбрать лучше – ООО или ИП). Если этого не сделать, то можно получить штрафы и доначисление налогов.

Важно! В четырех регионах (Москва и Московская область, Калужская область, Республика Татарстан) с 2019 года введен налог на профессиональный доход — режим налогообложения, который позволяет вести предпринимательскую деятельность без регистрации ИП или ООО.

Что лучше ООО или ИП

Для мастера маникюра самым простым решением будет регистрация ИП, а не ООО. Все потому, что:

  • Все деньги предпринимателя принадлежат ему (в ООО чтобы забрать заработанные деньги, нужно выплачивать либо зарплату, либо дивиденды. И в том и в том случае нужно будет дополнительно платить налоги – с зарплаты 30%, с дивидендов 13%);
  • Налоговый учет предприниматель может вести самостоятельно (ООО обязаны вести бухгалтерский учет, с которым может справиться только бухгалтер);
  • ИП проще открывать и закрывать (закрытие ООО – это более долгий и трудоемкий процесс);
  • Можно стать самозанятым (пока только в нескольких регионах) или купить Патент на работу (ООО не могут работать на Патенте).

Какие налоги платить

Какие Вы будете платить налоги, зависит от системы налогообложения. Ее нужно выбрать при регистрации бизнеса. Но если вдруг Вы выберете не выгодную систему, то можно будет ее поменять — правда, только с начала следующего года. Для мастера маникюра самыми выгодными будут следующие режимы налогообложения:

  1. Упрощенная с объектом налогообложения «Доходы»;
  2. ЕНВД;
  3. Патент;
  4. Налог на профессиональный доход.

Плюсы и минусы каждой системы рассмотрим далее.

УСН для мастера маникюра

Упрощенная система налогообложения «Доходы» – это режим, при котором размер налога зависит от суммы доходов. Формула расчета налога: Налог УСН =Доходы*ставка. Ставка здесь может быть установлена регионами от 1% до 6%. Из плюсов этой системы можно выделить:

  • Декларация подается один раз в год;
  • Сумму налога можно уменьшить на сумму страховых взносов. Если предприниматель работает без сотрудников, то налог можно уменьшить до 0, а если с сотрудниками — на 50%.

Пример. Анастасия — предприниматель, имеет студию дизайна ногтей. За год ее доход составил 300 000 рублей, а размер страховых взносов, уплаченных ею в течение года, равен 32 000 рублей. Сумма налога УСН по ее доходам равна 300 000*6%=18 000 рублей, но Анастасия может ее уменьшить полностью уплаченными страховыми взносами, потому что наемных сотрудников у нее нет. Значит сумма к уплате налога УСН равна нулю.

ЕНВД для мастера маникюра

Единый налог на вмененный доход — это режим, при котором сумма налога фиксированная и зависит только от количества сотрудников. Налог в месяц рассчитывается по формуле: 7500*количество сотрудников*К1*К2*15% (К1=1,915, К2 — нужно смотреть в региональных законах на сайте nalog.ru). Из плюсов — возможность полного уменьшения налога на сумму страховых взносов у ИП без сотрудников или уменьшения до 50% у ИП с работниками и ООО. Из минусов — нужно отчитываться каждые три месяца, подавая декларацию в налоговую.

Важно! В Москве ЕНВД применять нельзя. А вот в Московской области — можно.

Патент для ногтевого сервиса

Предприниматель, оказывающий услуги маникюра, может купить Патент и работать по нему. Срок Патента выбирает сам ИП — от 1 месяца до 1 года. На каждый следующий год нужно приобретать Патент, дополнительно подав заявление. Патентная система налогообложения имеет ряд преимуществ перед другими системами:

  • ИП на Патенте не нужно сдавать отчетность;
  • Стоимость Патента является постоянной величиной и ее можно посмотреть на сайте налоговой в сервисе Расчет стоимости Патента.

Важно! Для каждого региона установлена разная стоимость Патента.

Пример. Светлана открыла нейл-студию «Шайн», она зарегистрировала ИП и выбрала режим налогообложения — Патент. В налоговой ей выдали документ, в котором указана сумма Патента и срок его оплаты. Также к этому документу налоговая выдала платежные поручения для удобства Светланы. Теперь Светлана должна вести книгу доходов, которую может запросить инспектор. Отчетность по Патенту она сдавать не будет.

Налог на профессиональный доход

НПД — это новый режим, который могут применять как ИП, так и простые физические лица. Режим пока является экспериментальным и веден только в Москве, Московской области, Татарстане и Калужской области. Чтобы стать плательщиком НПД, достаточно зарегистрироваться в Приложении «Мой налог» (его можно установить на компьютер или мобильное устройство). Для мастера по маникюру налог будет рассчитываться как произведение суммы налога и ставки 4%, но есть вычет — 1% от суммы налога, им можно пользоваться до достижения вычета суммы 10 000 рублей. Еще из особенностей:

  • НПД можно использовать до достижения суммы доходов 2,4 млн рублей в год;
  • Чеки формируются прямо в Приложении «Мой налог»;
  • Отчетность сдавать не нужно;
  • Платить налог нужно каждый месяц — до 25 числа следующего месяца;
  • Сотрудников нанимать нельзя.

Важно! НПД — это один из самых простых и понятных налогов, чтобы платить его не обязательно регистрировать ИП.

Страховые взносы предпринимателя

Помимо налогов предприниматель должен уплачивать обязательные страховые взносы — фиксированная часть (в 2019 году – 36238 рублей) и допвзнос, который считается по формуле: (Доходы-300 000 рублей)*1%. Фиксированную часть нужно уплатить до конца года, а вот допвзнос — до 1 июля следующего года. При расчете налоговой нагрузки нужно иметь в виду то, что дополнительный взнос на разных режимах налогообложения рассчитывается по разному:

  • Для УСН — от всей суммы реально полученных и указанных в декларации доходов;
  • Для ЕНВД — от суммы вмененного дохода (7500*количество сотрудников*К1*К2);
  • Для Патента — от суммы предполагаемого дохода (указан в Патенте).
Читать еще:  Налоговая декларация перевод английский

Важно! Страховые взносы ИП должен платить даже если он не ведет деятельность, исключение — налог на профессиональный доход, когда взносы уплачиваются в добровольном порядке.

Как брать наличные деньги с клиентов

Оказывая услуги маникюра, Вы можете брать с клиентов наличные деньги. Если Вы выбрали для себя ЕНВД или Патент, то можете при получении денег выдавать квитанцию по требованию клиента; если же Ваша система налогообложения — УСН, то необходимо выдавать каждый раз бланки строгой отчетности (БСО, их можно заказать в любой типографии).

Важно! С 1 июля 2019 года предприниматели и ООО, оказывающие парикмахерские и косметические услуги, должны будут выдавать кассовый чек. Но сейчас готовятся поправки в 54-ый Федеральный закон о кассах и, возможно, сроки ввода онлайн касс опять сдвинут.

Можно ли перевести деньги за маникюр на карту

Есть два способа оплаты услуг мастера с помощью банковской карты:

  • Первый способ — мастер ставит терминал для эквайринга. Это терминал, с помощью которого клиенты оплачивают услуги. Деньги списываются с карты клиента и зачисляются на расчетный счет мастера за минусом комиссии банка.
  • Второй способ — клиент переводит со своей карты оплату на личную карту мастера. Карта при этом оформлена на мастера как на физическое лицо. Этот способ не запрещает налоговая. Но его запрещает банк — личная карта не может быть использована в коммерческих целях, поэтому банк может заблокировать ее по 115-ому Федеральному закону.

Выводы

Если Вы ищите что-то самое простое и понятное, то можно стать самозанятым и платить НПД, установив приложение «Мой налог». Но он действует не на всей территории РФ. Для всех кто не может его использовать, можно выбрать УСН, ЕНВД или Патент, но тогда нужно обязательно зарегистрировать ООО или ИП. Мы можем посчитать налоговую нагрузку и посоветовать режим налогообложения именно для Вас — учитывая Ваше количество сотрудников, Ваш регион, Ваш предполагаемый доход. С нами Вы точно не будете переплачивать лишние налоги.

Как салону красоты оформить сотрудников так, чтобы платить поменьше налогов?

У меня небольшой маникюрный салон, в котором работают пять мастеров. Я зарегистрирована как ИП, плачу на УСН 6% от дохода, а мои мастера никак не оформлены. Клиенты платят мастерам напрямую, те оставляют половину себе, а половину отдают мне. Если клиент хочет расплатиться картой, он переводит деньги мне, а я — половину мастеру.

Я понимаю, что это неправильно, но платить все налоги и взносы за работников мне не хочется, тем более что мастера часто меняются.

Как мне оформить мастеров так, чтобы все было законно, но платить поменьше?

Таким вопросом задаются почти все, кто с помощью нескольких сотрудников оказывает услуги людям: репетиторы, юристы, массажисты, тренеры, дизайнеры, строители и т. д.

Варианты решения почти для всех одинаковы. Разберемся на примере вашего маникюрного салона.

Никого не оформлять и ничего не подписывать

Некоторые предприниматели предпочитают решать проблемы по мере их поступления: никак не оформляют сотрудников и работают вообще без документов, а заниматься формальностями начинают только после первых штрафов. Проблема в том, что штрафы могут быть немаленькими.

Если мастер пожалуется в трудовую инспекцию, она оштрафует предпринимателя сначала на сумму до 10 000 Р за каждого работника. Если история повторится, штраф вырастет до 40 000 Р . За незаключение трудовых договоров могут наказать штрафом до 10 000 Р ИП и до 100 000 Р юрлицо. При этом проверка может оказаться не просто внеплановой, но еще и внезапной.

Налоговая может заинтересоваться деньгами, которые проходили через мастеров и предпринимателя: с них должны были платить НДФЛ и взносы, а их не платили. Выяснить, кто и как передавал наличные деньги, налоговая не сможет, а вот все переводы по счетам за последние три года поднять будет легко.

Налоговая доначислит налоги и пени за просрочку, а также оштрафует предпринимателя за умышленную неуплату налога на 40% от суммы недоимки. Эти деньги просто снимут с его счета.

ст. 122 НК РФ — неуплата или неполная уплата налога

Конечно, когда салон только открылся, предпринимателю не до трудового кодекса: все деньги ушли на запуск дела, на счету каждая копейка, и вообще непонятно, взлетит бизнес или нет. Даже если никого не оформлять, вряд ли налоговая или трудовая инспекция успеет прийти в салон в первые два-три месяца работы. Многие предприниматели начинают первый бизнес именно так. Главное — вспомнить про оформление сотрудников, как только салон выйдет на какой-то относительно стабильный доход.

Сдать рабочие места мастерам в аренду

Салон салоном, но можно обставить все иначе. Представьте, что вы не работодатель с работниками, а всего лишь владелец помещения, который сдает рабочие столы в почасовую аренду. В таком случае не вы платите мастерам за работу, а они вам за аренду места. Тогда ваша деятельность становится абсолютно законной и прозрачной: вы ИП, который зарабатывает на том, что сдает помещение в аренду, а оформление мастеров становится их проблемой, а не вашей.

Если мастера работают вообще без регистрации, то они не платят никаких налогов, но рискуют получить штрафы за незаконную предпринимательскую деятельность. Чтобы работать законно, им нужно зарегистрироваться в качестве самозанятых, если это возможно, или стать ИП на патентной системе.

Когда у мастера есть налоговый патент, ему не надо платить НДС и НДФЛ. Он просто ведет книгу учетов расходов и доходов, а вместо всех налогов платит два раза в год фиксированную сумму. Стоимость патента зависит от региона и вида деятельности. Кроме тех, кто оказывает косметические услуги, на патенте могут работать репетиторы, фотографы, ремонтники, повара и др. Главное, чтобы их доход был меньше 60 млн рублей в год.

ст. 346.43 НК РФ — кому можно работать на патентной системе

Кроме стоимости патента мастеру нужно будет уплатить за себя пенсионные взносы и взносы на медицинское страхование, за социальное страхование можно не платить. Минимальная сумма взносов в 2019 году — 36 238 Р , точная сумма зависит от объема доходов мастера-предпринимателя.

Р , то 4156 Р из них ему придется отдавать на обязательные взносы” w > Например, если московский предприниматель в 2020 году будет зарабатывать ежемесячно 100 000 Р , то 4156 Р из них ему придется отдавать на обязательные взносы

Отступление про самозанятость

Если у вас салон в Москве или Московской области, Калужской области или Республике Татарстан, то вашим мастерам не обязательно регистрироваться в качестве ИП. В этих регионах сейчас можно стать самозанятым и платить только налог на профессиональный доход. С 19 января 2020 года к ним добавятся еще 19 регионов.

Самозанятость — это особый налоговый режим для специалистов, которые работают сами на себя. Такие люди просто скачивают мобильное приложение «Мой налог» и ведут в нем учет входящих платежей. Приложение заменяет онлайн-кассу и бухучет, самостоятельно формирует чеки и уведомляет, когда надо уплатить налог — 4% от всех поступлений. В Т—Ж есть отдельная подборка статей про самозанятых.

В таком случае организация работы салона выглядит следующим образом. Владелец салона зарегистрирован в качестве ИП, сдает по договорам почасовой аренды рабочие места мастерам. Мастера оформлены в качестве ИП или самозанятых. Нужно только, чтобы договор аренды не был похож на трудовой: в нем не должно быть никаких графиков работы, отпусков, штрафов и всего, что сопровождает трудовые отношения.

Главный подвох такой организации в том, что каждый мастер в салоне будет сам себе хозяин. Его нельзя будет уволить за плохую работу или прогул, нельзя запретить ему работать в других салонах и уводить клиентов домой. С другой стороны, даже официальное трудоустройство в штат не сможет полностью защитить работодателя от такого поведения сотрудника. Поэтому, на мой взгляд, если салон сможет построить свою работу так, чтобы мастера за него держались, этот вариант работы будет самым выгодным и для мастера, и для салона.

Устроить мастеров к себе на работу

Если салон приводит мастерам клиентов и руководит их работой, можно устроить их в качестве штатных сотрудников. Тогда они будут обязаны соблюдать условия трудового договора и все внутренние регламенты, а за нарушения их можно будет оштрафовать или уволить. Но при этом оформление в штат — самый затратный вариант оформления отношений с мастерами.

Мастерам от оформления в штат одни плюсы: тут и оплачиваемый отпуск, и больничные, и пенсионный стаж. Правда, весь праздник — за счет работодателя. С каждой зарплаты салон будет платить взносы и НДФЛ.

В целом налоги и взносы за работника в 2019 году составляют 43,2%. Допустим, у сотрудника в договоре указана зарплата 40 000 Р . Работодатель будет тратить на него 52 080 Р , а на руки работник получит 34 800 Р .

В общем, если ваш салон только открылся, можно какое-то время поработать вообще без документов. Сначала убедитесь, что салон приносит прибыль, а потом занимайтесь бумагами. Когда станет ясно, что дело пошло в гору, выберите способ оформления, который больше подходит в вашей ситуации. Если мастера приходят к вам со своими клиентами, сдайте им место в аренду и помогите стать ИП или самозанятыми. Если вы обеспечиваете мастеров и хотите руководить их работой, оформляйте в штат.

Если кратко

Если вы любитель острых ощущений, никого не оформляйте, работайте до первой проверки. Потом, если что, уплатите штрафы или переедете и смените вывеску.

Если вы доверяете своим мастерам как себе и хотите платить как можно меньше налогов, то ваш выбор — самозанятые или ИП, которые арендуют у вас рабочее место.

Если вы серьезный предприниматель, оформляйте всех по трудовому договору или договору ГПХ в зависимости от вида работы или услуги.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Бизнес-план маникюрного салона

Финансовая модель маникюрного салона

Читать еще:  Платить ли налог на имущество с земельного участка

1. Краткий инвестиционный меморандум

Маникюрный салон — это салон красоты с узкоспециализированным перечнем услуг в области ногтевого сервиса. Данный вид бизнеса привлекателен тем, что не требует больших вложений, однако в перспективе имеет возможность развития и предоставления дополнительных услуг в сфере красоты и ухода за собой.

Как правило, клиенты выбирают салон красоты по следующим критериям: месторасположение, уровень сервиса, качество услуг, удобство коммуникации.

Подбор помещения осуществляется исходя из расположения целевой аудитории, а также общей проходимости выбранного места. Соответственно, наилучшим вариантом расположения салона маникюра является центр города.

Для того чтобы сформировать и расширить базу постоянных клиентов используется система абонементов, рассчитанных на 10 посещений салона.

Среди основных инструментов маркетинга используется активная контекстная реклама и ведение групп в социальных сетях.

Регистрация данного вида бизнеса происходит в качестве индивидуального предпринимателя. Оптимальная система налогообложения — ЕНВД.

Первоначальная комплектация салона предполагает одновременную работу двух мастеров. При этом максимальная загрузка составляет 15 процедур в день и приносит 18 000 рублей выручки. Такой уровень загрузки обеспечивается через полгода-год работы салона.

Среди основных рисков ведения бизнеса особенно выделяют возможность увода клиентов со стороны сотрудников, отказ от долгосрочной аренды со стороны арендодателя, снижение спроса, усиление конкуренции на рынке, а также риск потери репутации.

Первоначальные вложения в бизнес — 470 000 рублей.

Срок выхода на точку безубыточности — 4 месяца.

Срок окупаемости проекта наступает от 10 месяцев.

Рентабельность продаж — 19%

2. Описание бизнеса, продукта или услуги

Маникюрный салон предоставляет услуги по уходу за ногтями рук и ног как женской, так и мужской половины населения. Как правило, клиент приходит в салон не только для того, чтобы привести свой внешний вид в порядок. Большое значение имеет атмосфера и общение внутри салона. Важно, чтобы сотрудники внимательно относились к каждому посетителю, встречали с улыбкой и учитывали каждое пожелание клиента. Кроме того, на посещаемости салона сильно сказывается удобство расположения.

Существует несколько вариантов расположения маникюрного салона:

  • В месте с высоким трафиком проходящих людей (центральная улица);
  • В жилом районе;
  • В торгово-развлекательных центрах.

Последний вариант не подходит под концепцию уютного домашнего салона, т.к. для создания атмосферного интерьера необходимо просторное помещение, а аренда в торговых комплексах стоит очень дорого.

Расположение в жилом районе ограничивает целевую аудиторию проекта до жителей ближайших домов. Однако даже в нынешнее время далеко не все домохозяйки делают регулярные вложения в собственную внешность. А для того чтобы в салон целенаправленно добирались с разных концов города, необходимо создать репутацию и сформировать базу клиентов.

Оптимальным выбором будет размещение салона в центре города вблизи офисных зданий и торговых центров. Также стоит обратить внимание на близость транспортных остановок и станций метро. Таким образом клиентам будет удобно не только заходить в салон после работы, но и появится возможность «забежать» на маникюр во время обеденного перерыва.

Общая площадь маникюрного салона — около 30 кв.м.

Кабинет для педикюра — 9 кв.м. Этой площади достаточно для размещения двух рабочих мест. Однако, на первое время будет установлено одно кресло для педикюра в целях экономии инвестиций и с учетом низкого спроса на услуги салона в первые 2-3 месяца после начала работы. Основной зал — 15 кв.м. Предполагается, что этой площади достаточно для формирования двух рабочих мест и комфортной зоны ожидания. В перспективе зону ожидания можно присоединить к ресепшену, а количество рабочих мест в основном зале увеличить до 4. На санузел следует выделить 2 кв.м., а для установки административной стойки ресепшена достаточно будет 5 кв.м.

Салон маникюра относится к бизнесу салонов красоты, однако предлагает узкоспециализированный перечень услуг, который затрагивает только ногтевой сервис. Сейчас на рынке представлено огромное количество процедур по обработке, реставрации и наращиванию ногтей. Для начала следует сосредоточиться на самых востребованных услугах. Во-первых, мастера салона получат возможность отточить выполнение каждой услуги до совершенства. Во-вторых, это экономия на приобретении расходных материалов.

В дальнейшем можно расширять список услуг, а также повышать цены. Однако перед тем как осваивать новые услуги, мастера салона должны на высоком уровне выполнять то, что уже есть в прайс-листе.

3. Описание рынка сбыта

Целевой аудиторией проекта являются женщины — 90% клиентов, и мужчины — 10% клиентов. Это работающие люди, которые следят за собственной внешностью и пользуются услугами салона от 1 до 4 раз в месяц в зависимости от предпочтений, уровня занятости и уровня дохода.

Очевидно, что чем детальнее будет составлен портрет клиента (образ его жизни, потребности, частота посещения, предпочтения в услугах и материалах, основные жизненные ценности), тем легче будет определить, какие именно услуги вводить и какие методы рекламы использовать. В действительности четко определить целевую аудиторию вашего салона можно только на основании реальных данных о ваших клиентах (через полгода-год постоянной работы салона). Как правило, всю целевую аудиторию можно разделить на 2-4 группы клиентов по определенным признакам. Для этого через 4-6 месяцев работы необходимо провести глубокий анализ каждого клиента по следующим параметрам:

  • ФИО клиента, контактный номер телефона;
  • Дата первого посещения маникюрного салона;
  • Дата последнего посещения маникюрного салона;
  • Количество посещений в промежутке между этими двумя датами;
  • Удобное время посещения салона;
  • Отзывы и пожелания клиента;
  • Мастер, обслуживающий клиента.

Таким образом можно выявить группу постоянных клиентов, разовых клиентов, «потерянных» клиентов. Кроме того, можно отследить эффективность работы каждого мастера.

Эти данные позволяют разделить клиентов по группам и разработать для каждой из них удобные способы коммуникации и обслуживания. Помимо этого, можно получить достоверные данные для анализа эффективности работы персонала.

Конкуренция на рынке красоты и ухода за собой очень велика. Прямыми конкурентами являются не только салоны маникюра, но и все салоны красоты, а также небольшие нейл-бары и стойки для «быстрого маникюра», которые располагаются в торговых комплексах и развлекательных центрах.

Для того чтобы выдержать конкуренцию и продолжить развиваться в этой сфере нужно тщательно формировать и сохранять базу постоянных клиентов. Если посетители будут удовлетворены предоставленными услугами, они вряд ли захотят искать другое место. Поэтому конкурентные преимущества компании представляют собой все составляющие качественного и комфортного времяпрепровождения ваших клиентов.

Основными конкурентными преимуществами салона являются:

  • Удобное месторасположение;
  • Наличие парковки;
  • Уютная атмосфера (комфортная зона ожидания, приятное общение, ненавязчивая фоновая музыка);
  • Высокий уровень сервиса (теплый прием, качественное обслуживание, учет пожеланий клиента);
  • Наличие системы абонементов для постоянных клиентов;
  • Качественное ведение клиентской базы, сегментация клиентов по группам;
  • Удобный график работы.

Система абонементов предполагает предоставление 10 маникюров с 20% скидкой. Срок действия абонемента — 1 год. Абонемент рассчитан на предъявителя. Таким образом тот, кто приобретает абонемент, становится вашим постоянным клиентам. К тому же он привлекает новых клиентов за счет разовой передачи своего абонемента.

После того, как работа в салоне будет приносить стабильную прибыль, вы можете задуматься о развитии сети салонов по всему городу. Это еще один действенный способ снижения конкуренции.

4. Продажи и маркетинг

Стратегия маркетинга для маникюрного салона должна быть направлена на формирование бренда компании в долгосрочном периоде. До начала продвижения бренда на рынке следует разработать название, логотип компании, выбрать цветовое дополнение к вашему фирменному стилю. Совокупность данных процедур называется брендингом. Формирование единой концепции необходимо для того, чтобы эффективно воздействовать на целевую аудиторию проекта, вызывать яркие ассоциации и приятные эмоции у потенциальных клиентов. Грамотно разработанный фирменный стиль значительно ускоряет продвижение бренда компании среди покупателей.

В качестве продвижения в сети Интернет нужно рассматривать три основных направления: создание сообществ в социальных сетях, продающая страница lendingpage и контекстная реклама.

Группы в социальных сетях нужны для того, чтобы регулярно подпитывать клиентов новой и интересной информацией в сфере ногтевого сервиса. Там можно каждый день публиковать выполненные работы, размещать отзывы клиентов, напоминать об акциях и скидках. Отличным способом привлечения является ведение авторских записей от лица каждого мастера салона.

На продающей странице размезащется только привлекательная информация о скидках, бонусах и форма для заказа обратного звонка. Она должна хорошо отражать стиль салона и содержать контактную информацию. Именно на эту страницу будут попадать потенциальные клиенты, привлеченные контекстной рекламой.

Общий бюджет на запуск рекламы в Интернете составляет 5 000 рублей.

Если рассматривать воздействие на трафик людей, проходящий около вашего салона, то основным способом привлечения внимания будет яркая вывеска.

Можете раздавать печатные материалы в ближайших торговых центрах или в местах скопления людей. Если рядом с салоном находится кафе или какое-то развлекательное заведение, то договоритесь о размещении своих визиток.

Немаловажную роль в продажах играет вежливость персонала и умение администратора общаться по телефону. Необходимо обратить внимание на коммуникационные навыки администратора/менеджера перед принятием его на работу.

Что касается работы с постоянными клиентами, то для них нужно проводить закрытые мероприятия (девичники), организовывать специальные акции и подарочные сертификаты на праздничные даты. Удержать клиента — это искусство. Поэтому выделяя бюджет на маркетинг, следует распределять его между потенциальными клиентами и реальными.

5. План производства

Для данного вида бизнеса необходимо зарегистрировать ИП. Вся процедура вместе с постановкой на учет в налоговых органах составит 2 недели. Выбранная система налогообложения — ЕНВД. Маникюрный салон подходит под категорию «Бытовые услуги», основным показателем при расчете налога выступает количество работников, занятых в бизнесе. Корректирующий показатель устанавливается отдельно для каждого региона.

После завершения регистрации нужно заняться поиском помещения.

К помещениям организаций бытового назначения (в т.ч. парикмахерским, салонам красоты) существует ряд требования, которые регулируются Постановлением САНПИН 2.1.2.2631-10. В том числе:

  • Кабинеты для маникюра и педикюра должны располагаться отдельно;
  • Рабочее место должно составлять не менее 4,5 кв.м;
  • В салоне должно быть предусмотрено отдельное место для дезинфекции инструментов, оборудованное раковиной и подводкой холодной/горячей воды;
  • В кабинете педикюра должна быть установлена ванна для ног, а также отдельная раковина для мытья рук. Обязательно подводка горячей и холодной воды.

При расширении перечня услуг необходимо дополнительно изучить требования для организации соляриев, рабочих мест парикмахеров и т.д.

После этого можно приступать к отделке помещения и установке оборудования. Необходим легкий косметический ремонт с использованием фирменного цвета и логотипа компании (покраска стен, потолков, развеска картин и плакатов, размещение презентационных материалов).

Далее нужно приступить к поиску, покупке и установке оборудования. Для оборудования трех рабочих мест, зоны ожидания, а также административной стойки понадобится следующий список оборудования и мебели.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector