Какие документы надо предоставить работодателю для получения налогового вычета? ""
Prokurors.ru

Юридический портал

Какие документы надо предоставить работодателю для получения налогового вычета?

Получение налогового имущественного вычета при покупке жилья через работодателя

Существует два варианта получения имущественного налогового вычета при покупке квартиры/дома:

через налоговую инспекцию (процесс получения вычета через налоговую инспекцию описан здесь: «Процесс получения налогового вычета через налоговую инспекцию»);

через работодателя (процесс получения вычета через работодателя мы и рассмотрим в данной статье).

Суть получения вычета через работодателя заключается в том, что с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета. Право на вычет нужно будет подтверждать в налоговом органе каждый календарный год.

Порядок получения налогового вычета через работодателя

Особенностью получения вычета через работодателя является возможность заявить вычет сразу после возникновения права на него, а не ждать конца календарного года, как в случае получения вычета через налоговую инспекцию. Информацию о том, когда возникает право на имущественный вычет, Вы можете найти в нашей статье «Когда возникает право на имущественный налоговый вычет?».

Рассмотрим, какие шаги нужно предпринять, чтобы получать вычет через работодателя:

1) Собрать пакет документов на вычет.

Список документов в случае получения вычета через работодателя в большинстве своем аналогичен списку при получении вычета через налоговую инспекцию и подробно описан нами в статье «Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры/дома».

При этом стоит отметить несколько отличий:

– Вам не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ;

– у Вас будет другой формат заявления (со всеми данными налогового агента). Пример заявления Вы можете скачать здесь: Заявление о предоставлении уведомления для работодателя налоговой инспекцией.

2) После того, как документы на вычет собраны, нужно подать их в налоговую инспекцию по месту прописки (лично, почтой или через сайт ФНС) для подтверждения права вычета. В течение 30-ти дней после подачи документов (абз.3 п.3 ст.220 НК РФ) налоговый орган должен выдать Уведомление, подтверждающее право на налоговый вычет.

3) После того как Вы получили уведомление, подтверждающее вычет, от налоговой инспекции, Вам нужно написать заявление на вычет и вместе с уведомлением подать его в бухгалтерию своего работодателя. Образец заявления на вычет у работодателя Вы можете скачать здесь: Заявление работодателю о предоставлении имущественного вычета.

4) С момента подачи заявления и уведомления в бухгалтерию все дальнейшие необходимые для вычета расчеты будет производить работодатель. Начиная с месяца подачи документов с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы и на руки Вы будете получать на 13% большую сумму заработной платы, чем обычно. Это будет происходить до исчерпания суммы вычета или до конца календарного года (в зависимости от того, что наступит ранее).

Пример: Рыжов С.М. приобрел в феврале 2020 года квартиру. После подготовки всех необходимых для получения вычета документов он обратился в налоговую инспекцию по месту жительства с соответствующим заявлением. В марте 2020 года налоговая инспекция выдала Рыжову С.М. уведомление, подтверждающее право на вычет. Рыжов С.М. передал уведомление вместе с письменным заявлением о получении вычета своему работодателю. С марта 2020 года Рыжов С.М. начал получать заработную плату без вычета 13% налога на доходы физических лиц.

С какого месяца не удерживается НДФЛ и может ли работодатель вернуть налог за прошлые месяцы?

В примере, приведенном в предыдущем разделе, видно, что налогоплательщик обращается к работодателю за получением вычета не в начале года, а в марте.

В связи с этим актуальным является вопрос: с какого момента работодатель перестанет удерживать налог на доходы?

Контролирующие органы неоднократно меняли свою позицию по этому вопросу. До 2017 года позиция Министерства финансов Российской Федерации была следующая: налогоплательщик может начать получать имущественный вычет только с месяца, в котором обратился с заявлением и уведомлением к работодателю, а по окончании календарного года вправе вернуть уплаченный налог за остальные месяцы, путем подачи декларации 3-НДФЛ (Письма Минфина России от 21.03.2016 № 03-04-06/15541, от 20.07.2015 № 03-04-05/41417, а также Определение ВС РФ от 26.12.2014 N 304-КГ 14-6337).

Однако в 2017 году мнение налоговых органов изменилось. Согласно текущей позиции, работодатель может вернуть налог с начала года независимо от того, в каком месяце было подано уведомление (Письма Минфина России от 16.03.2017 № 03-04-06/15201, от 20.01.2017 № 03-04-06/2416, п.15 Обзора практики рассмотрения судами дел от 21.10.2015 года).

Пример: Шадров Г.Г. купил квартиру и в июне 2020 года подал в налоговую инспекцию заявление для получения уведомления для работодателя. В июле Шадров Г.Г. получил уведомление и подал его на работу в бухгалтерию. После получения уведомления работодатель должен предоставить Шадрову Г.Г. имущественный вычет в следующем размере:
– С июля и до конца 2020 года не взимать с его зарплаты налог по ставке 13% (на руки Шадров Г.Г. будет получать заработную плату на 13% больше);
– Вернуть налог, удержанный с зарплаты Шадрова Г.Г. с начала года и до месяца, предшествующего моменту подачи уведомления (с января по июнь).

Несмотря на новую позицию налоговых органов, у бухгалтерии могут возникнуть сложности с возвратом налога, уплаченного за месяцы, предшествующие моменту предоставления уведомления работодателю. Как действовать в подобной ситуации: согласиться с бухгалтерией и вернуть налог через налоговую инспекцию или отстаивать свою позицию, зависит лишь от Вас.

Получение вычета в случае смены места работы или реорганизации работодателя

Нередко встречается ситуация, когда налогоплательщик, получив уведомление о праве на вычет для конкретного работодателя, меняет место работы.

Согласно прошлому мнению контролирующих органов, налогоплательщик не мог получить вычет у нового работодателя до начала нового календарного года (Письма УФНС РФ по г.Москве от 14.04.2010 N 20-14/4/039129@, от 03.07.2009 N 20-14/068304@, от 30.04.2009 N 20-14/3/043204@). Однако, возможно, что эта позиция сменится в связи с последними изменениями в Налоговом Кодексе (возможностью получать вычет у нескольких работодателей). На текущий момент официальных документов, определяющих текущую позицию контролирующих органов, нет.

Получение вычета через работодателя в случае наличия нескольких мест работы

До 2014 года, если гражданин работал одновременно на нескольких работах (по совместительству), получить налоговый вычет у работодателя он мог только на одном месте работы (на свой выбор).

С 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс были внесены изменения, которые разрешили получать имущественный вычет у нескольких работодателей одновременно (абз. 4 п. 8 ст. 220 НК РФ). Для этого необходимо указать в заявлении на вычет, как Вы хотите распределить налоговый вычет между работодателями, и налоговый орган выдаст уведомления для Ваших работодателей с указанными суммами.

Пример: Сусликов В.В. приобрел в феврале 2020 года квартиру за 2 млн рублей. При этом Сусликов В.В. официально работал на двух работах по совместительству. Сусликов решил не дожидаться окончания 2020 года для получения вычета через налоговый орган, а вместо этого получить вычет через своих работодателей. Сусликов В.В. обратился в налоговую инспекцию по месту жительства с соответствующим заявлением, где указал, что он хочет получать вычет у обоих работодателей (1 000 000 руб. у первого и 1 000 000 руб. у второго). Через месяц налоговая инспекция прислала ему уведомления, подтверждающее право на вычет. Сусликов В.В. передал уведомления о получении вычета своим работодателям. С этого момента он стал получать заработную плату на обеих работах без вычета 13% налога на доходы физических лиц (до момента исчерпания вычета или конца календарного года).

Порядок получения остатка вычета, который не был исчерпан в текущем году

В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение у работодателя остатка вычета в последующие налоговые периоды, если в текущем году вычет не был использован полностью.

Однако для этого в начале года необходимо будет получать новое уведомление в налоговой инспекции. Для получения нового уведомления нужно будет предоставить в налоговую инспекцию вместе с заявлением справку по форме 2-НДФЛ, которую выдал работодатель за прошлый год (Письма Минфина России от 22.04.2015 N 03-04-05/23108, от 27.10.2011 N 03-04-05/9-809).

После получения нового уведомления налогоплательщик предоставляет его вместе с заявлением работодателю и получает остаток вычета таким же образом, как описано выше.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Налоговый вычет через работодателя: документы, заявление, нюансы

В статье представлена информация: как получить налоговый вычет у работодателя, образец, заявления, документы в налоговую, вычет у нескольких работодателей.

Российские компании-работодатели в рамках предусмотренных законом механизмов могут оказывать содействие своим сотрудникам в получении налоговых вычетов. Каким конкретно образом? Что нужно сделать работнику, чтобы оформить вычет у работодателя?

Что представляет собой вычет от работодателя?

Налоговый вычет — это гарантированная законодательством РФ привилегия гражданина, которая может быть представлена:

  • возможностью осуществить возврат из бюджета страны уплаченного подоходного налога или НДФЛ — в размере 13%;
  • возможностью на законных основаниях не уплачивать соответствующий налог.

Частный случай второго варианта соответствующей привилегии — вычет, оформленный у работодателя.

Гражданин, осуществляя трудовую деятельность по договору, каждый месяц уплачивает подоходный налог со своей зарплаты. Точнее, это делает не сам работник, а бухгалтерия фирмы: она в установленном порядке удерживает с зарплаты человека налог и перечисляет в бюджет государства. В случае с применением вычета данное удержание не осуществляется, в результате чего человек получает на руки не только зарплату, но и сумму сверх нее — не перечисленный на законных основаниях налог.

Главное преимущество получения вычета от работодателя — возможность тратить больший объем заработанных денежных средств, не дожидаясь, пока их обесценит инфляция. В свою очередь, подобный риск есть при первом варианте оформления вычета: возврат уплаченного налога из бюджета осуществляется по окончании года, в течение которого покупательная способность денежных средств может значительно уменьшиться.

Обязательно, чтобы гражданин работал в фирме, в которой он собирается получать вычет, по трудовому договору. Если он будет осуществлять деятельность по гражданско-правовому соглашению, то рассматриваемый механизм реализации права на вычет задействовать не получится.

Отметим, что не имеет значения то, какова продолжительность рабочего дня человека: тот факт, что он работает, к примеру, на полставки, не отменяет его права на оформление вычета у работодателя.

Самое, возможно, распространенное основание для получения налоговых вычетов в России — совершение расходов на покупку жилой недвижимости. Оно дает право на получение вычета как по первой схеме — когда уплаченный подоходный налог возвращается из бюджета, так и по второй схеме — через работодателя. Никаких разрешений гражданину при этом получать не нужно, главное — сделать выбор. После — осуществить ряд практических действий.

Рассмотрим их и ответим на вопрос: как получить налоговый вычет у работодателя при покупке квартиры.

Оформление вычета при покупке жилья через работодателя: основные документы

​Прежде всего, нужно будет собрать документы для вычета. Таковые будут представлены, прежде всего:

  • заявлением в Федеральную налоговую службу по установленной форме;
  • договором купли-продажи квартиры;
  • банковскими квитанциями, подтверждающими факт перечисления денежных средств за квартиру продавцу;
  • свидетельством о собственности или актом приема-передачи квартиры.

Если для покупки квартиры был оформлен ипотечный кредит, то вычет можно получить и с него. Для этого потребуются такие документы как:

  • кредитный договор;
  • справка о размере уплаченных банку процентов.

Стоит отметить, что при оформлении вычета через работодателя не нужны:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка о зарплате по форме 2-НДФЛ.

В свою очередь, они требуются при первой схеме получения вычета — посредством возврата уплаченного налога из бюджета.

Оформление вычета: обращение в налоговую

Следующий шаг в оформлении вычета — передача всех указанных документов в налоговую по месту прописки. При этом, предварительно следует уточнить у специалистов ФНС, какие из соответствующих документов нужны в оригинале, а какие — в виде копии (возможно, нотариально заверенной).

В течение 30 дней после приема документов ФНС обязана предоставить гражданину специальное уведомление, которое удостоверяет право налогоплательщика на получение вычета через работодателя.

То, каким образом данное уведомление будет передано, лучше, опять же, уточнить в ФНС. Здесь 2 основных варианта: по почте или посредством личного вручения в налоговой инспекции.

Оформление вычета: обращение в бухгалтерию работодателя

Получив уведомление, необходимо будет передать его в бухгалтерию работодателя, дополнив заявлением на предоставление вычета. Форму соответствующего заявления нужно будет попросить непосредственно у бухгалтеров или же у специалистов кадровой службы.

Читать еще:  Предусматривает ли закон налоговый вычет при покупке квартиры?

Начиная с месяца, в котором уведомление из ФНС, а также заявление переданы в бухгалтерию, подоходный налог с зарплаты гражданина платиться не будет. На руки человек сможет получать, таким образом, доход, который на 13% больше его обычной зарплаты.

Получение соответствующих выплат может продолжаться:

  • до момента исчерпания вычета;
  • до конца календарного года.

Теоретически, оба сценария могут произойти и одновременно. Во втором случае для продолжения получения выплат нужно вновь произвести все указанные выше действия.

В какой же момент вычет за квартиру, оформленный у работодателя, может быть исчерпан? Для того чтобы понять это, рассмотрим небольшой пример.

Вычет у работодателя: пример расчета

Допустим, гражданин Иванов купил в декабре 2014 года квартиру. В сентябре 2015 года он решил получить налоговый вычет — на основании соответствующих расходов на покупку жилья, у своего работодателя.

Условимся, что стоимость квартиры гражданина Иванова — 2 000 000 рублей без привлечения ипотеки. Ежемесячная зарплата по окладу — 150 000 рублей.

Подсчитываем, что величина ежемесячного подоходного налога с зарплаты Иванова составляет 19 500 рублей (13% от 150 000 рублей).

Также подсчитываем, что величина налогового вычета с расходов на покупку жилья Ивановым составляет 260 000 рублей (13% от 2 000 000 рублей).

Таким образом, в 2015 году Иванов будет получать вычет до конца календарного года, поскольку сумма исчисленных с его зарплаты налогов составит 78 000 рублей (19 500 рублей x 4 месяца), что, очевидно, меньше 260 000 рублей вычета.

В феврале 2016 года Иванов вновь продолжил получать вычет у работодателя. Сумма исчисленных с его зарплаты налогов до конца года составит 214 500 рублей (19 500 x 11 месяцев).

Сумма исчисленного налога за 4 месяца 2015 года и 11 месяцев 2016 года с зарплаты Иванова составляет 292 000 рублей. Это больше, чем сумма вычета.

Поэтому, нам нужно определить, в каком месяце произойдет исчерпание вычета за квартиру Иванова. Для этого последовательно вычитаем из 292 000 рублей исчисленный ежемесячный НДФЛ с его зарплаты.

292 000 — 19 500 = 273 000. Сумма — больше 260 000, и это значит, что вычет будет исчерпан еще до декабря.

273 000 — 19500 = 253 500. Сумма — меньше 260 000, и это значит, что вычет будет исчерпан конкретно в ноябре.

Таким образом, фактически Иванов получает вычет (при сохранении своего оклада):

  • с сентября по декабрь 2015 года;
  • с февраля по ноябрь 2016 года.

Примечательно, что получение имущественного вычета у работодателя не исключает возможностей гражданина оформить также вычет в виде возврата подоходного налога из бюджета — но только за месяцы, предшествующие тому, в котором в бухгалтерию были поданы рассмотренные нами выше документы. «Возвратный» вычет — как если бы он подавался в обычном порядке (безотносительно факта оформления «зарплатного» вычета), оформляется по окончании календарного года.

Полезно будет рассмотреть еще один вопрос, который волнует многих налогоплательщиков: как получить налоговый вычет через работодателя, если произошла смена места работы?

Вычет у работодателя при смене места работы: нюансы

Прежде всего, отметим, что в соответствии с нормами налогового законодательства, российские налогоплательщики имеют право получать рассматриваемый вид налогового вычета не у одного, а у нескольких работодателей. При этом, на стадии взаимодействия с ФНС при оформлении вычета необходимо сообщить налоговикам — какая часть из суммы вычета будет получаться у одного работодателя, и какая — у второго, третьего и т. д. Специалисты ФНС, приняв от налогоплательщика данную информацию, составляют, таким образом, 2 (или больше — по количеству работодателей) отдельных уведомления, что удостоверяют право гражданина на получение вычета у каждого из его работодателей.

Указанный правовой механизм позволяет налогоплательщику без проблем оформить вычет сначала у одного работодателя, а в случае увольнения — и у другого. Правда, для того, чтобы воспользоваться рассматриваемой привилегией у другого работодателя, гражданину нужно будет вновь предоставить документы в ФНС и получить от налоговиков уведомление о праве получения вычета.

Разумеется, во всех фирмах человек должен работать официально — по трудовому договору, а не по гражданско-правовому.

Резюме «Вопрос-ответ»

Можно ли оформить вычет за квартиру в виде возможности законной неуплаты НДФЛ?

Да, это вполне обычный правовой механизм, предусмотренный Налоговым Кодексом и другими нормативными актами. Никто не вправе отказать гражданину в желании получать вычет по соответствующей схеме.

Можно ли оформить вычет сначала у одного работодателя, а затем у другого?

Безусловно. Более того, при желании можно оформить вычет у нескольких работодателей одновременно — при условии, что сумма вычета будет распределена гражданином между отдельными фирмами, в которых он трудится.

Как долго выплачивается вычет за квартиру, оформленный у работодателя?

Вычет, представленный исчисленным и не уплаченным на законных основаниях подоходным налогом, перечисляется гражданину вместе с зарплатой до тех пор, пока сумма вычета не исчерпается или же до конца календарного года.

Как получить налоговый вычет через работодателя без декларации

Если у вас есть право на вычет за квартиру, учебу или лечение, можно прямо сейчас не платить НДФЛ. Вы можете получить вычет в виде реальной прибавки к своей ежемесячной зарплате на официальной работе. На самом деле вам просто разрешат не платить налог через работодателя, но для вас это будет выглядеть как прибавка. И получите вы ее не в следующем году и не после горы бумажек, а уже буквально через месяц. Подавать декларацию не нужно.

Это идеальный способ сохранить свои деньги, а не кредитовать государство.

Вот как все обстоит.

Что за НДФЛ? Кого это касается?

Это касается тех людей, которые платят НДФЛ по ставке 13% и работают по трудовому договору. Важно работать именно по трудовому — гражданско-правовой, даже постоянный и долгосрочный с уплатой всех налогов, не подойдет.

Каждый месяц из зарплаты у таких работников удерживают НДФЛ — налог на доходы физлиц. Человеку отдают зарплату за вычетом налога, а сам налог в бюджет перечисляет работодатель. Платит как бы сотрудник, но фактически перевод делает работодатель. Например, при официальной зарплате в 50 тысяч рублей работник получит 43 500 рублей, а 6500 попадут в бюджет. В нашем примере 6500 рублей — это НДФЛ, который человек отдаст государству в знак признательности за его, государство, существование.

НДФЛ хоть и федеральный налог, но по большей части попадает в бюджет субъекта РФ — то есть в бюджеты республик, краев, автономных областей, округов федерального значения. Если вы работаете в Краснодаре, ваши 13% от зарплаты идут в Краснодарский край, если в Салехарде — то в Ямало-Ненецкий автономный округ, а если в Москве — то в бюджет Москвы. Эти деньги идут на зарплату чиновникам, уборку снега, содержание больниц, пособия многодетным, ремонт дорог и социальные программы.

Что за вычеты?

Если сотрудник платит НДФЛ, у него может появиться право на налоговый вычет. Например, он купил квартиру, оплатил курсы английского ребенку и операцию маме. Значит, государство разрешит уменьшить налогооблагаемый доход на эти расходы и заплатить меньше налога.

Есть два способа вернуть налог:

  1. Подождать год и подать декларацию. Для этого нужно весь год отдавать свои деньги в бюджет, потом заполнять бумаги и ждать четыре месяца.
  2. У работодателя в текущем году. Для этого нужно получить уведомление о праве на вычет. И можно не платить НДФЛ сразу же, не дожидаясь следующего года.

Чек-лист для вычета через работодателя

Чтобы вам не платить налог в текущем году, должны совпасть такие условия:

  1. Вы работаете по трудовому договору.
  2. Платите НДФЛ по ставке 13%.
  3. У вас есть право на вычет именно в текущем году.
  4. Налоговая подтвердила это право документом.

Какие вычеты можно получать у работодателя

У работодателя можно получать не все налоговые вычеты, а только эти:

  1. Имущественный вычет при покупке или строительстве жилья.
  2. Вычет с процентов по ипотеке.
  3. Вычет по расходам на лечение и обучение.
  4. Вычет по взносам на негосударственное пенсионное страхование, добровольные взносы и накопительную часть пенсии.
  5. Страхование жизни, ДМС.

Еще у работодателя можно получать стандартные вычеты. Но для них другой порядок: не нужно брать уведомление в налоговой, достаточно написать заявление, и доход будут уменьшать автоматически. Например, на 1400 рублей в месяц, если у работника один ребенок, и на 2800 рублей, если детей двое.

Инвестиционный вычет или вычет за пожертвования у работодателя не получают, налог вернут только по декларации.

Как работодатель предоставляет социальные вычеты

Социальные вычеты — это вычеты на лечение, обучение, пенсию и страхование. Такие вычеты предоставляют с того месяца, когда работник принес заявление и уведомление из налоговой. То есть в этом месяце его доход уменьшат на сумму вычета. Если вычет больше зарплаты, остаток перенесут на следующий месяц.

Такие уведомления можно брать после каждого расхода. Их может быть несколько в течение года. Потратились на зубного — принесли заявление на вычет. Оплатили автошколу — снова подали документы, чтобы не платить налог. При этом нужно следить за лимитом вычета — это 120 тысяч рублей в год, не считая обучения детей и дорогостоящего лечения.

Например, Павел оплатил в январе 2020 года услуги стоматолога и платные анализы — всего 35 тысяч рублей. В феврале он подаст в налоговую заявление о подтверждении права на вычет. В марте 2020 года ему выдадут уведомление. Этот документ Павел отнесет в бухгалтерию и скажет: дайте мне вычет в сумме 35 тысяч рублей, вот справка. При расчете налога на доходы за март у Павла не удержат его с 35 тысяч рублей, а сразу отдадут на руки вместе с зарплатой. Павел не будет ждать 2021 года и подавать декларацию, он заберет 4550 рублей сразу.

В апреле Павел оплатит операцию маме и курсы вождения для себя. Он потратит 70 тысяч рублей и снова возьмет уведомление о праве на вычет. В мае у Павла удержат меньше налога: он получит на 9100 рублей больше обычного.

Если на обучение или лечение потратились в 2019 году, налог нужно забирать по декларации. Расходы 2019 года нельзя учесть для уменьшения дохода в 2020 году. А если расходы были в 2020 году, подавайте уведомление и не платите налог прямо сейчас.

Как работодатель предоставляет имущественный вычет

Имущественный вычет положен при покупке жилья. У него лимит не на каждый год, а один на всю жизнь — сейчас это 2 млн рублей.

Особенность этого вычета в том, что у него остаток переносится на следующий год. То есть право на вычет могло появиться два года назад, но весь налог забрать не удалось. Поэтому каждый год можно брать новое уведомление, чтобы сразу не платить налог из зарплаты.

В отличие от социального вычета имущественный дают с начала года. Даже если квартиру купили в марте или уведомление взяли только в марте, работодатель должен вернуть весь налог, который удержал с января. Иногда бухгалтеры боятся так делать, но все-таки положено именно так: это общая позиция ФНС, Минфина и Верховного суда.

Допустим, у Нины зарплата 40 тысяч рублей. В январе 2020 года Нина купила новостройку в ипотеку. Дом сдадут только в мае, поэтому пока она не имеет права на вычет. Но в мае это право у Нины появится — когда подпишут акт приема-передачи. С января по май 2020 года она все еще будет платить налог на работе.

Но в мае она возьмет уведомление и отнесет его на работу: вот мое право на вычет в сумме 1,5 млн рублей. Уменьшайте мой доход при расчете налога.

Бухгалтерия предоставит Нине вычет с января 2020 года. Но так как у нее удерживали НДФЛ, излишне уплаченную сумму ей вернут вместе с зарплатой. Нина получит весь налог с января — 20 800 рублей за четыре месяца. И с мая у нее перестанут удерживать НДФЛ до конца года. Каждый месяц Нина будет получать все 40 тысяч рублей зарплаты и не будет платить в бюджет по 5200 рублей.

В следующем году она снова возьмет уведомление — и так будет продолжаться, пока не кончится вся сумма вычета. Ни одной декларации Нина не заполнит и камеральной проверки три месяца ждать не будет. Вы тоже так можете.

Читать еще:  Как рассчитать налог на вторую квартиру в 2018 году

Заполните данные о своих расходах. В личном кабинете вас ждет простая и понятная форма для заполнения. Нужно указать, какие расходы вы хотите заявить для вычета, и прикрепить сканы подтверждающих документов. Если на имущественный вычет подавали документы в прошлом году, еще раз они не понадобятся — просто заполните адрес объекта и укажите сумму.

Данные о работодателе есть в справке 2-НДФЛ. Уведомление дают конкретному работодателю, поэтому это важно.

На имущественные и социальные вычеты заполняют разные формы заявлений.

Для отправки заявления нужна электронная подпись. Она формируется прямо на сайте налоговой. Это бесплатно, но не быстро. Без такой подписи вы не сможете открыть форму заявления. Если подпись была в старом личном кабинете, в новом дизайне ее придется формировать заново — наберитесь терпения.

Такое может продолжаться часами. В старой версии было быстрее, но рано или поздно все получится и здесь

Отправляйте заявление и ждите, когда будет готово уведомление.

Если нет личного кабинета, напишите заявление на бумаге. Приложите копии документов. Берите с собой оригиналы и несите лично в налоговую инспекцию. Можно отправить почтой.

Когда выдадут документ с подтверждением права на вычет?

Уведомление для работодателя делают примерно месяц. В старой версии личного кабинета не появлялось никаких сообщений о том, что оно готово, — приходилось звонить в налоговую и спрашивать. После звонка оказывалось, что документ давно ждет, когда его заберут.

Вы тоже не ждите, пока вам его доставят, а сами дергайте инспекторов. Когда пройдет месяц, вам будут обязаны выдать подтверждение для работодателя.

Что делать дальше?

Это уведомление нужно отнести в бухгалтерию. Там же напишите заявление с просьбой предоставить вычет. Больше ничего подтверждать не надо. Никаких справок, договоров на квартиру и деклараций от вас не нужно. Работодатель не будет проверять право на вычет: это сделала налоговая.

После того как оформите документы, просто ждите денег. Бухгалтерия сама посчитает, сколько вам положено, потому что это их обязанность. Но вы контролируйте: вся информация о предоставленных вычетах должна быть в расчетном листке.

Можно ли не брать уведомление, а подать декларацию в следующем году?

Да, можно. Вы сами выбираете, как забирать свой налог. Если не хотите, чтобы на работе знали, что вы купили квартиру, можете ничего не подавать им. В следующем году заполните декларацию и вернете налог себе на счет. Работодателю об этом сообщать не нужно.

Если есть право на социальный и имущественный вычет в одном году, как их выгоднее получать?

Напишите работодателю заявление, что сначала просите предоставить вам социальный вычет, а когда он закончится — имущественный. Так выгоднее, потому что остаток социального вычета не переносится на следующий год и просто сгорит. А имущественный вычет можно получать хоть десять лет.

Очередность вычетов вы выбираете сами. ФНС не против.

Можно ли в 2020 году получить уведомление о вычете по расходам за лечение, которые были в 2019 году?

Нет, если в 2019 году вы оплатили лечение, то возвращать будете тот налог, что платили именно в 2019 году. Если не успели сделать это через работодателя — теперь только по декларации. С 2019 года нельзя перенести социальный вычет на 2020 год.

А вот с имущественным так можно. Если заплатили за квартиру в 2019 году, но налог пока не забрали, можете заявить право на вычет в 2020. Хотя выгоднее убить двух зайцев: подайте декларацию за 2019 год, заберите налог. И получите уведомление на 2020 год, чтобы не платить налог с остатка расходов прямо сейчас.

Если в прошлом году уже брали уведомление, надо ли брать еще одно в 2019?

Да, обязательно. Каждый год — новое уведомление. Даже если получаете вычет по той же квартире, все равно нужно брать новое уведомление.

Если еще не сделали этого, поторопитесь. Пока вы бесплатно кредитуете государство. Оно это вряд ли оценит.

Налоговый вычет через работодателя: как получить и оформить?

Один из удобных способов получения налогового вычета – через работодателя. В этом случае государство не переводит никаких средств, вместо этого часть налогов по НДФЛ попросту не уплачиваются налогоплательщиком (при наличии трудового договора). То есть работодатель не переводит средства в пользу бюджета за нанятого сотрудника, а выдает их ему на руки вместе с заработной платой. Как же получить налоговый вычет через работодателя, в каких случаях это вообще возможно? Об этом читайте в нашей статье.

Налоговый вычет через работодателя: как получить и оформить?

Как возвращают средства?

Налоговый вычет – это частичная финансовая компенсация (со стороны государства) с уплаченных гражданином налогов. Если получение этих средств выполняется через работодателя, то он вместо перевода средств по НДФЛ в пользу налоговой (бюджета) эту часть денег выдает непосредственно работнику вместе с заработной платой.

Статья 359. Налоговая база (ФЗ № 146)

Единственный нюанс: средства выдаются не одним платежом, а разделяются на равные части и могут выплачиваться на протяжении неопределенного периода времени (зависит от заработной платы, которая влияет на уплачиваемый размер налога по НДФЛ того или иного сотрудника).

При получении компенсации через работодателя размер заработной платы будет увеличен на 13%. Это те средства, которые налогоплательщик до этого платил в пользу государства (деньги автоматически удерживались с зарплаты)

Какие виды налогового вычета можно получить от работодателя?

У работодателя можно получать только следующие виды налоговых вычетов:

  1. Имущественные. Предусмотрены за проведение сделок с недвижимостью (приобретение квартиры, дома, земельного участка под строительство жилой недвижимости). Максимальный лимит – 2 миллиона рублей (за всю жизнь, а не ежегодно).
  2. По ипотеке. Вычет идет с уплаченных процентов. Главное – наличие трудового договора. Если налогоплательщик не платит НДФЛ, то на вычеты претендовать он не сможет. Лимит общий с тем вычетом, что предоставляется и после покупки жилья (2 миллиона рублей за всю жизнь).
  3. Социальные. Имеются ввиду расходы на лечение или обучение. Сюда же входит страхование, приобретение и использование медицинской страховки.
  4. Пенсионные. Но вычеты можно получить только за взносы в негосударственные фонды.
  5. Стандартные. Налоговый вычет за рождение и содержание ребенка. Кстати, такие выплаты оформляются проще, самостоятельно обращаться в налоговую не потребуется и достаточно лишь подать заявление непосредственно работодателю.

Таблица. Виды вычетов, правовые основания для применения

Вычеты Основания для применения
Стандартные Статья 218 НК РФ
Социальные Статья 219 НК РФ
Имущественные Статья 220 НК РФ
Профессиональные Статья 221 НК РФ

Инвестиционные вычеты получить не удастся (для них потребуется наличие индивидуального инвестиционного счета, доход с которого не уплачивается работодателем).

Если гражданин не знает, имеет ли он право на получение налогового вычета, то он может записаться на консультацию в ФНС и прояснить этот вопрос у инспектора

Преимущества в получении выплат через работодателя

Можно выделить несколько ключевых плюсов получения компенсации через работодателя:

  • допускается оформление вычета в том числе в текущем году (ждать следующего не нужно, если же получать переводом на свой банковский счет, то выплаты можно получить только за предыдущий год);
  • минимум бюрократических процедур (взять справку в налоговой и предоставить её в бухгалтерию);
  • выплаты можно получить уже через месяц после обращения в ФНС (в ином случае ждать приходится до 4 месяцев).

Но стоит упомянуть, что налогоплательщик имеет полное право подавать уведомление работодателю на получение вычета и в следующем году (а не только в текущем). Так называемый «срок давности» по операциям, которые предусматривают получение вычета, составляет 3 года. Все это время работник может обратиться к работодателю (но только если он продолжает у него работать и не менял место работы, наличие трудового договора тоже обязательно).

Раньше, до 2014 года, заявление приходилось подавать лично. Сейчас обращаться в ФНС в большинстве случаев можно через официальный портал

Алгоритм получения налогового вычета через работодателя

Общая схема получения вычета выглядит следующим образом:

  1. Получить справку о наличии права на вычет. Выдают её в налоговой. Соответственно, изначально в ФНС необходимо подать заявление и все сопутствующие документы, которыми налогоплательщик может повредить свое право на финансовое возмещение. Это могут быть договор купли-продажи, выписка из больницы, копия ДМС (медицинской страховки), договор с негосударственным пенсионным фондом и так далее. В предоставляемых документах обязательно должна быть указана сумма, с которой и планируется получить государственную компенсацию.
  2. После получения справки из ФНС (занимает примерно месяц с момента первого обращения) необходимо отнести её в бухгалтерию предприятия, на котором и работает налогоплательщик. Ещё потребуется написать заявление с требованием о предоставлении налогового вычета.

Больше делать ничего не нужно, никаких справок работодателю предоставлять тоже не потребуется. Останется только ждать выполнения перерасчета заработной платы (если до следующей зарплаты больше 1 – 2 недель, то уже с этого месяца и будут поступать выплаты).

Как получить справку из ФНС?

  • личное обращение в налоговую;
  • заполнение онлайн-декларации (по форме 3-НДФЛ).

Форма 2-НДФЛ сейчас не является обязательной, так как её обязывается предоставлять за работника работодатель. Но на практике не всегда сведения в ФНС передаются своевременно. Так что и заполненную форму 2-НДФЛ рекомендуется заблаговременно запросить в бухгалтерии организации, где работает налогоплательщик.

Самый быстрый способ – это подача онлайн-декларации на официальном сайте ФНС. Вот только предварительно необходимо получить логин и пароль для первого входа, а это можно сделать через региональное представительство налоговой (рекомендуется предварительно записаться на прием). С собой потребуется иметь только паспорт (если обращаться не по месту регистрации, то также нужен ИНН). Сейчас для входа на сайт ФНС допускается использовать и подтвержденный аккаунт 3-го уровня с портала Госуслуг.

Подача заявления на получение налогового вычета выполняется через личный кабинет. Декларацию обязательно необходимо заверять электронной подписью. Если налогоплательщик ранее получал квалифицированный сертификат ЭЦП, то можно использовать его. В противном случае нужно оформить выдачу неквалифицированного сертификата непосредственно на портале ФНС (такую ЭЦП нельзя будет использовать для заверения электронных документов, срок её действия – 12 месяцев с момента выдачи).

  • авторизоваться в личном кабинете сайте nalog.ru (по логину и паролю, которые выдали в налоговой, пароль рекомендуется сменить на любой другой);
  • перейти в раздел «Жизненные ситуации», далее – «Запросить справку (или иные документы)»;
  • выбрать «Получить справку о подтверждении права на вычет» (выбрав необходимый вариант вычета: социальный или имущественный);
  • заполнить пошаговую форму (это и есть декларация);
  • если работодатель уже передавал сведения по 2-НДФЛ в налоговую, то часть данных будут заполнены автоматически (потребуется с помощью интерактивной формы указать работодателя);
  • заверить заявление электронной подписью (ЭЦП необходимо установить в компьютер, а также установить плагин КриптоПРО для браузеров – сайт самостоятельно определить сертификат подписи).

После отправки заявления справка с налоговой предоставляется в течение 30 дней. Уведомление о её готовности пришлют непосредственно в личный кабинет (в разделе уведомлений, можно будет загрузить электронную копию, заверенную ЭЦП, а можно будет самостоятельно обратиться в представительство ФНС и получить её там в бумажном виде).

Для подтверждения права получения компенсации с уплаченных налогов в ФНС необходимо предоставить документы, которые подтвердят такую возможность. Четкого перечня документов на этот счет не предусмотрено, но только по указанным в них расходах (размер уплаченного НДФЛ) можно получить компенсацию

Получение вычета при смене места работы

Смена места работы не является поводом для отмены выплат. При получении расчетных документов в бухгалтерии будет предоставлена дополнительная справка о начисляемых вычетах, а также об уже уплаченной сумме. Все это необходимо будет передать в бухгалтерию того предприятия, где налогоплательщик будет работать в дальнейшем. Интересно то, что до 2014 года такой возможности не было. Точнее, продолжить выплату вычетов с нового работодателя можно было только со следующего календарного года.

Получение вычета с нескольких трудовых договоров

Бывает и такое, что гражданин работает сразу на несколько организаций, то есть у него 2 или более работодателей. Может ли он одновременно получать вычет с каждого? Начиная с 2014 года такая возможность действительно существует. Более того, сам налогоплательщик имеет возможность распределить размер выплат по каждому из них самостоятельно (это касается ведь только удерживаемых с заработной платы налогов). Однако получить 2 копии справок, подтверждающих право на получение вычета, через онлайн-портал сейчас невозможно. Придется лично обращаться в региональное представительство налоговой по месту регистрации и индивидуально с инспектором решать этот вопрос. Также от каждого работодателя необходимо получить форму 2-НДФЛ.

Можно ли перенести остаток вычета на следующий год?

Перенос остатка на следующий календарный год допускается, но только по имущественным вычетам (социальные по окончанию календарного года «сгорают»). Вот только потребуется в январе повторно обращаться в ФНС для получения новой справки о наличии права на вычет (с указанием оставшейся суммы, что не была выплачена в текущем году). При обращении в ФНС обязательно понадобится справка 2-НДФЛ за прошлый подотчетный год, так что первым делом нужно получить её в бухгалтерии организации, где работает налогоплательщик.

Базовый алгоритм того, как начать получать компенсацию с уплаченных налогов по НДФЛ через работодателя. С момента обращения в ФНС до первых выплат пройдет всего 1 месяц

Итого оформить налоговый вычет через работодателя крайне просто, подать заявление можно через портал nalog.ru, лично посещать ФНС в большинстве случаев не потребуется. Обращаться за компенсацией с уплаты налогов можно в текущем году, не дожидаясь подачи декларации от работодателя. Начислять уплачиваемые государством средства будут вместе с заработной платой, то есть она увеличится на 13% (текущий установленный размер НДФЛ).

Видео — Возврат НДФЛ через работодателя

Как оформить налоговый вычет на работе

При определенных обстоятельствах российский налогоплательщик получает возможность вернуть часть налога на доходы физических лиц (налоговый вычет):

  • при покупке (строительстве) жилья;
  • за платное лечение и обучение.

Слово «вернуть» надо понимать в его прямом значении: сначала налог перечисляется в бюджет страны, а потом государство через свои налоговые службы возвращает гражданину эти суммы.

А если налогоплательщик еще ничего не успел перечислить, а право налогового вычета у него уже возникло? Статьи 219 и 220 Налогового кодекса предусматривают и такие варианты. В 2018 году можно получить налоговый вычет через работодателя. Для этого не надо заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ. В этом случае у вас просто перестают удерживать подоходный налог с зарплаты.

Как получить налоговый вычет на работе

Воспользоваться налоговыми вычетами в любых видах может только налогоплательщик, если он:

  • получает доход и платит за него налог в российскую казну в размере 13 процентов;
  • является резидентом РФ.

Большинство граждан имеют доход в виде заработной платы, поэтому могут получить налоговый вычет на работе.

ПРИМЕР 1. Коровина М.А. в середине января 2018 года купила квартиру и претендует на получение имущественного вычета. По закону она может получить только ту сумму налогов, которая будет удержана у нее из заработной платы в течение этого года: в 2019 году сдаст документы и тогда же ей эту сумму перечислят на банковский счет. Но Мария Алексеевна имеет право начать получение вычета уже в этом году. Для этого ей не обязательно ждать окончания текущего года.

При возникновении права на имущественный вычет налогоплательщику надо собрать нужные документы и обратиться с заявлением в налоговую инспекцию по месту жительства. По закону работники налоговой службы изучают и проверяют предоставленную документацию не более 30 дней. После того, как решение будет принято, налогоплательщик в течение 10 дней получает результат: или аргументированный отказ в предоставлении вычета, или налоговое уведомление для работодателя.

Уведомление на имущественный вычет у работодателя

Суть получения налогового вычета у работодателя заключается в том, что доход работника не облагается налогом, а сам доход в виде заработной платы выдается работающему в полной сумме.

В уведомлении, выданном работодателю налоговой инспекцией, указывается полная сумма вычета, запрошенная работником и подтвержденная документально. Вручив уведомление бухгалтеру работодателя, налогоплательщик может только отслеживать правильность «неудержанных» у него налогов. За какие-либо нарушения при исполнении уведомления полную ответственность несет работодатель.

ПРИМЕР 2. Коркина М. А. работает в ООО «Рассвет» и получает в среднем 30-32 тысячи рублей в месяц. Несовершеннолетних детей у нее нет, поэтому стандартные вычеты ей не предоставляются. Затраты на квартиру, которую она купила в январе 2018 года, составили 2,5 миллиона рублей. Марина Александровна имеет право на имущественный вычет в сумме 2 000 000 рублей. Она решила получить налоговый вычет при покупке квартиры через работодателя.

Сдав документы и получив налоговое уведомление, Коркина отнесла его в бухгалтерию ООО «Рассвет» и написала заявление на имя руководителя предприятия с просьбой о предоставлении ей вычета в размере 260 000 рублей (2 000 000 * 0,13).

Начиная с 1 марта, Марина Александровна стала получать полную сумму заработной платы. А бухгалтер ООО «Рассвет» составила для себя накопительную ведомость, чтобы учитывать суммы неудержанного налога у Коркиной.

Таблица 1. Ведомость удержания налога с дохода Коркиной М.А.

Месяц года Сумма начисленной зарплаты, руб. Сумма налога (вычет), руб. Остаток

Месяц года Сумма начисленной зарплаты, руб. Сумма налога (вычет), руб. Остаток

март 30 000 3 900 256100 август 32 000 4 160 235820
апрель 31 500 4 095 252005 сентябрь 32 000 4 160 231660
май 30 000 3 900 248105 октябрь 31 500 4 095 227565
июнь 32 000 4 160 243945 ноябрь 30 500 3 965 223600
июль 30 500 3 965 239980 декабрь 32 000 4 160 219440
Итого: 154 000 20 020 х х 158 000 20 540 х
Всего: х х х х 312 000 40 560 219 440

Данные таблицы показывают, что Коркина получила имущественный вычет у работодателя в общей сумме всего чуть более 40 тысяч рублей. Остальной вычет в размере 219 440 рублей переносится на последующие годы.

Если она решит и дальше получать налоговый вычет у работодателя при покупке квартиры, то ей придется снова обращаться в налоговую инспекцию за новым уведомлением, так как оно выдается сроком на один календарный год.

Налогоплательщик вправе сам решать: получить остаток на банковский счет, заполнив налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ или оформить еще раз имущественный вычет через работодателя. Такую несложную табличку не мешало бы заполнить и самому налогоплательщику: во-первых, это не так сложно сделать, во-вторых — можно всегда знать остаток недополученного вычета.

Получение налогового вычета у работодателя можно оформить и на некоторые социальные вычеты: при оплате за лечение или обучение. Но в отличие от имущественных, социальные вычеты выплачиваются в том налоговом периоде, в котором произошла оплата за лечение или обучение. А поскольку за налоговый период в данном случае принимается календарный год, то и оплата, и сумма для возврата налога должна быть в одном году.

ПРИМЕР 3. Зоркина И.И. оплатила за второй семестр обучения дочери (студентка, 17 лет) 65 000 рублей в январе 2018 года. Получить налоговый вычет решила по месту работы. Оформила все документы и получила налоговое уведомление на возврат налога в сумме 6 500 рублей (50 000 * 0,13). Оставшиеся 15 000 рублей (65 000 – 50 000) в вычете не участвуют, так как согласно пункту 1 статьи 219 Налогового кодекса, сумма вычета на одного ребенка не должна превышать 50 тысяч рублей в год.

Суммы вычета небольшая, поэтому Ирина Ивановна не стала дожидаться окончания текущего года и подала заявление работодателю на налоговый вычет по месту своей работы. Поскольку заработок у нее высокий, то вычет она получила за один месяц:

  • начислено зарплаты: 61500 рублей;
  • начислено налога на заработную плату: 7 813 рублей: 61 500 – 1 400 (стандартный вычет на ребенка) = 60 100 * 0,13 = 7813;
  • удержано налога: 1 313 рублей (7 813 – 6 500);
  • выдано на руки зарплаты: 60 187 рублей (61 500 – 1 313) .

Сроки и документы для налогового уведомления

Налоговое законодательство оставляет право выбора способа получение вычета за налогоплательщиком: на банковский счет после окончания календарного года или возврат налога через работодателя.

Для получения уведомления для работодателя о налоговом вычете надо собрать пакет документов. Для каждого вычета набор этого пакета будет разным. Но в любом случае в этом пакете должны присутствовать удостоверение личности (паспорт) и заявление в налоговую инспекцию.

Документы для имущественного вычета при покупке жилья

  • Документ на право собственности.
  • Договор купли-продажи или приемо-сдаточный Акт.
  • Финансовые документы, подтверждающие сумму оплаты за жилье.
  • Справка банка о выплаченных процентах по ипотеке (если вычет на проценты).

Документация для получения вычета по обучению

  • Копия лицензии образовательного учреждения.
  • Финансовый документ, подтверждающий оплату за обучение,
  • Свидетельство о рождении ребенка, за обучение которого оплатили.
  • Копия договора с учебным заведением на платное обучение.

Пакет документов для получения вычета по оплате лечения

  • Копия лицензии медицинского учреждения.
  • Справка медицинского заведения о проведенном лечении.
  • Финансовый документ, подтверждающий оплату лечения.
  • Договор о проведении лечения.

Налоговая инспекция может попросить еще какие-нибудь уточняющие документы. С каждого документа следует снять предварительно копию, но имеющиеся подлинники тоже надо иметь с собой. Они могут понадобиться работникам налогового органа для сверки с копиями.

Заявление на вычет у работодателя должно обязательно содержать запрашиваемую сумму вычета, а также все реквизиты организации, где работает налогоплательщик:

  • полное официальное наименование;
  • точный юридический адрес;
  • фактический адрес нахождения организации;
  • ИНН и КПП организации.

Все эти данные нужны обязательно, так как налоговое уведомление носит адресный характер и предназначено для конкретного налогового агента, который удерживает налог с дохода у налогоплательщика. Передача этого уведомления другой организации запрещена.

Если налогоплательщик желает получать вычеты в нескольких организациях, где он работает, то на каждую из них надо получать отдельное налоговое уведомление. При увольнении работника в течение календарного года налоговое уведомление становится недействительным.

После получения налогового уведомления налогоплательщику надо написать заявление на имя руководителя предприятия, в котором изложить просьбу о применении налогового вычета с указанием суммы возврата налога и номера налогового уведомления.

Ссылка на основную публикацию
"
×
×
"
Adblock
detector