Налог на стоки
Prokurors.ru

Юридический портал

Налог на стоки

Нужно ли платить налог на доходы с фотостоков?

Читательница Ксения спрашивает:

Я фотограф, публикую работы на фотостоках и получаю за них деньги. Небольшие, но все равно какая-то сумма регулярно приходит. Нужно ли платить налог? И делать ли это как физлицо или регистрировать ИП?

Отвечаем: налоги — да, ИП — необязательно, но если хочется, то можно

Если вы хоть раз видели фотографии задорных девушек, которые едят салат и смеются, или фото невероятно счастливых офисных работников — вы знакомы с фотостоками. На таких сервисах фотографы и иллюстраторы выкладывают работы, которые потом покупают пользователи. За каждую продажу авторы получают отчисления.

Размер отчислений зависит от лицензий — они защищают работы от нарушения авторских прав. Лицензии бывают разные: у Шаттерстока, например, одна разрешает использовать фотографии в некоммерческих целях и для рекламы, другая — для печати на сувенирах или товарах для продажи.

Надо ли платить налоги с заработков на фотостоке

Даже если работаете без ИП и продаете фотографии как физлицо, придется платить налоги. В законе это называется «доходы, полученные от продажи авторских или смежных прав». Сколько вы зарабатываете налоговой неважно, даже если это пять тысяч рублей в месяц.

Налог на доходы физлиц — 13%. Срок оплаты — до 15 июля года, который следует за отчетным. Платите налог за этот год, срок для оплаты — пятнадцатое июля 2019 года.

Еще ежегодно нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ. В ней придется указать каждый доход, который выводите с фотостоков. Вывели за месяц тысячу рублей — указываете тысячу рублей. Поэтому лучше не выводить с фотостоков много небольших сумм.

Что может пойти не так с оплатой НДФЛ

На форумах и сайтах для фотостокеров говорят о проблеме: когда подаешь декларацию по НДФЛ, тебе нечего предоставить в качестве документов, которые официально подтверждают доходы.

Если фотограф работает с заказчиком напрямую, он заключает договор, потом выставляет счет, заказчик его оплачивает. Налоговая видит: есть доход, есть договор, деньги поступают на счет, налоги платятся, проблем нет.

Фотостоки переводит деньги чаще всего через Пэйпал или Скрилл — это электронные кошельки. Авторы предлагают делать скриншоты поступления денег на свои аккаунты. Мы не проверяли, но говорят, что это налоговую может убедить.

Вообще налоговой важен сам факт оплаты налогов. Поэтому могут спросить, что за доходы, а могут и нет — как повезет.

Нужно ли регистрировать ИП

Становится предпринимателем официально или нет — сложный вопрос. На фотостоках фотографы и дизайнеры продают права на использование своих работ и считаются авторами. Автор получает процент от каждой продажи — это называется авторским вознаграждением или роялти.

Однозначно назвать доход с фотостоков предпринимательской деятельностью нельзя. С похожей ситуацией сталкиваются программисты, когда продают права на использование своих программ.

В письме налоговая говорит, что факт получения денег за сделку не значит, что гражданин занимается предпринимательством:

В письме налоговой речь идет о продаже прав на использование программ для телефона, от продажи прав на фотографии это не сильно отличается. Чтобы налоговая признала деятельность предпринимательской, сделки должны заключаться на постоянной основе, а у автора были связи с поставщиками, подрядчиками и клиентами.

Фотограф заключил договор с несколькими бургерными и регулярно снимает для них рекламу. Это — сделки на постоянной основе.

Фотограф разместил изображения бургеров на Шаттерстоке, бургерная купила их, а фотограф получил отчисления. Это разовая сделка.

На фотостоках автор не продает свои снимки конкретному клиенту, а продает права на них потенциальным заказчикам. Они могут заплатить, а могут и не заплатить, фотограф может получить с них доход, а может и не получить. Поэтому четкого подтверждения, что деятельность предпринимательская нет.

Какие налоги платить, если решили открыть ИП

Открывать ИП необязательно, но если все-таки решите это сделать, вы платите:

  • налог. Размер зависит от налогового режима. Для фотографов, дизайнеров и иллюстраторов подходит упрощенка 6% — шесть процентов с каждого дохода и ежегодно заполняете декларацию.
  • взносы в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. Они фиксированные: в 2018 году это 32 385 рублей.

  • НДС с агентского вознаграждения , если работаете с зарубежными фотостоками. На фотостоках цена на изображение складывается из стоимости лицензии и стоимости услуг фотостока. В 2017 году вышли поправки к Налоговому кодексу. Теперь если российская компания или ИП покупает услуги иностранной компании через интернет, нужно платить налог на добавленную стоимость. Об этом мы подробно писали в статье на Деле.
  • Еще придется проходить валютный контроль — при этой процедуре предприниматель объясняет банку, что получает деньги из-за рубежа легально.

    Налог на стоки

    [ Tags | налоги со стоков, стоки ]

    В прошлом году я уже платил налоги со стоковых доходов, и тогда эта темы вызвала большой интерес и кучу комментариев. В этом году решил расписать подробную и пошаговую инструкцию для законопослушных стокеров. У меня нет ИП, я плачу налоги как физическое лицо. Поэтому инструкция далее для физических лиц из России.

    UPD: инструкция написана в 2015 году. Красным выделил обновления, добавленные в 2018

    1) Первым делом нам необходимо заполнить декларацию. Для этого скачиваем с сайта налоговой службы программу “Декларация2014”. Версия программы должна соответствовать тому году, за который вы платите налоги.
    UPD: Не торопитесь заполнять декларацию, если ещё не вышла программа для декларации на нужный год. Однажды на сайте налоговой очень долго не публиковали свежий дистрибутив программы, и там было написано, что до тех пор пока нет версии за нужный год, можно заполнять в предыдущей.
    Я тогда потратил кучу времени, заполнил всё в старой программе, а ровно в тот день, когда я пошел подавать распечатанную на 90 листах декларацию, вышла новая версия программы, и у меня ничего не приняли. Пришлось всё делать заново. Поэтому всегда ждите, когда на сайте появится декларация за тот год, за который вы декларируете доход.

    2)Устанавливаем программу и запускаем её.

    3)На самой первой вкладке “Задание условий” выбираем:
    -Тип декларации – 3-НДФЛ
    – Номер инспекции – соответствующий из списка, в зависимости от места проживания (номер инспекции можно узнать на сайте налоговой)
    – В “Признак налогоплательщика” ставим “Иное физическое лицо”.
    – В “Имеются доходы” ставим галочку “В иностранной валюте”, галочку которая стояла по умолчанию я убираю, т.к. у меня только доходы “в иностранной валюте”.
    – “Достоверность подтверждается” по умолчанию стоит “Лично”.

    Не забываем периодически сохранять декларацию.

    4)На вкладке “Сведения о декларанте”
    – вводим ФИО, ИНН, дату рождения, место рождения(город).
    – сведение о документе – выбираем паспорт, вбиваем данные.

    потом нажимаем на “картинку с домиком”, она находится наверху, под кнопками “сохранить” и “просмотр”. И тут вводим адрес, телефон и код ОКТМО (свой ОКТМО можно узнать на сайте налоговой).

    UPD: в версии 2017 года у меня ОКТМО проставился автоматически на странице “Задание условий”. И раздел “Сведения о декларанте” в этой версии тоже отличается, нет дополнительной страницы с домиком, информации теперь вводить меньше

    5)На вкладке “Доходы за пределами РФ” вводим каждый платёж, который приходил со стока на скрилл (пэйпал). Это самый нудный этап. Я открываю свою историю платежей на скрилл, и далее каждый платёж вручную вбиваю в декларацию.
    – Жмём плюсик, вписываем название стока, код страны, где находится сток, жмём “да”.
    Shutterstock – 840 США
    Fotolia – 840 США
    DepositPhotos – 840 США
    Istock – 124 Канада UPD: теперь это Getty Images, 840 USA
    Envanto (Graphicriver) – 36 Австралия

    – затем меняем дату получения дохода на ту, которая соответствует платежу на скрилл. Дата уплаты налога, как я понял не принципиальна.
    – Код и наименование валюты – 840 (Доллар США).
    – Ставим галочку “автоматическое определение курса”.
    Код дохода 2202 “авторское вознаграждение за создание худ.-граф. произведений”.
    – В окошке “В иностранной валюте” вводим сумму платежа от стока.
    – Код вычета “405”, это стандартный вычет по коду 2202, чтобы платить не 13%, а 9 %.
    – Налог уплаченный в иностранном государстве – здесь не пишем ничего, потому что, если вы правильно заполнили налоговую форму на стоках, там с вас не снимают налоги.

    6) Есть ещё вкладка “Вычеты”. Если в течение налогового периода вы тратили деньги на своё лечение, образование или покупку жилья, то можно получить ещё немного вычетов. Я попробую получить вычет за операцию по удалению миндалин. В этой вкладке вроде бы нужно только указать сумму. А подтверждающие документы надо прикреплять к декларации отдельно.

    7)Сохраняем всё ещё раз, нажимаем кнопку проверить и распечатываем в двух экземплярах, потом на каждой странице нужно расписаться и поставить дату заполнения декларации.
    UPD: Последние пару лет я уже не печатаю декларацию, и не хожу в налоговую.
    Всё можно сделать из дома. Когда декларация готова и проверена, можно в верхней части программы нажать на кнопку “Файл xml” и этот файл отправить через Личный кабинет налогоплательщика. В разделе “налог на доходы ФЛ и страховые взносы” нажать на “Заполнить,отправить декларацию онлайн”. Там прикрепляем файл декларации в формате xml, потом подгружаем объяснение и все необходимые документы для вычетов, если такие имеются.
    Дополнительные документы принимаются в форматах .jpg .png .pdf. Поэтому объяснение к декларации следует сохранить в PDF формате. Когда все документы загружены, внизу страницы надо ввести пароль от сертификата электронной подписи и нажать “подписать и отправить”. Сформировать пароль от сертификата можно в личном кабинете.

    8) Дальше нужно написать объяснение для налоговой, почему у стокеров нет никаких документов подтверждающих доход. Моё выглядит следующим образом – в правом верхнем углу кому – название инспекции и имя начальника, от кого – ФИО, адрес и контактный телефон. Ниже по центру “Объяснение” и далее такой текст:
    “Доход за 2014 год, который я задекларировал в своей декларации, является доходом автора от использования за пределами Российской Федерации авторских прав, а именно – вознаграждение за создание художественно-графических произведений и фоторабот для печати. Сумма дохода складывается из сумм отчислений, выплаченных мне различными фотобанками (Shutterstock, Istock, Fotolia, Depositphotos) за пределами РФ. Поскольку деятельность фотобанков происходит за пределами РФ и регулируется иностранным правом, а мое общение с ними происходит посредством Интернет, какие-либо договоры и документы о выплате дохода мне не выдаются, так как такой обязанности у этих юридических лиц не существует, а законодательству РФ они не подчиняются в силу того, что находятся в других юрисдикциях.
    Полученный мною доход я декларирую как добросовестный налогоплательщик добровольно и самостоятельно на основе имеющейся у меня информации”

    Внизу подпись и дата.

    9)Также для того, чтобы получить вычет за операцию, нужно сделать копии справки, договора и чека, и предоставить их вместе с оригиналами в налоговую.

    Читать еще:  Можем ли мы получить подоходный налог за детей?

    Итого на руках у меня 2 копии распечатанной декларации за 2014, объяснение, копии и оригиналы справок и договоров для вычета за операцию, прошлогодняя декларация с печатью и подписью, чтобы если что сказать, что такое у меня уже принимали. Ну и паспорт.
    И ещё, если к декларации прилагаются дополнительные документы, нужно заполнить реестр приложений – его дают уже в налоговой, там нужно отметить какие документы прилагаются и в каком количестве.

    10)Когда у нас всё готово, звоним в нашу налоговую инспекцию, узнаем часы приема, и кабинет.

    11)Я прихожу в налоговую в будний день, часа в 3-4, народу немного в это время обычно. Мою Декларацию листают, ставят печать и подпись, тоже самое прошу сделать на моей копии, забирают у меня копии справок, договора и т.п. А объяснение нужно отдать в канцелярию, она в отдельном кабинете.

    12)Далее рекомендую пользоваться “Личным кабинетом налогоплательщика”. Если у вас его нет – нужно сходить в свою налоговую с паспортом и свидетельством ИНН, и там вам дадут листочек с логином и паролем, чтобы зайти в кабинет через сайт nalog.ru. Это удобная вещь, там все налоги – и на имущество, и на транспорт, там же отображаются и декларации.
    В течение 10 рабочих дней декларация отобразится в профиле, в течение 3 месяцев она будет проходить камеральную проверку. Я дождусь, когда моя декларация пройдет проверку и можно будет распечатать квитанцию для оплаты налога либо оплатить через интернет.

    В прошлом году я делал всё примерно также, и моя декларация успешно прошла проверку. Надеюсь, и в этом году всё будет ровно.
    UPD: Уже 4 декларации успешно проходили камеральную проверку

    Я не юрист, и возможно, что-то делаю неправильно, но вот у меня как-то так всё это происходит, может вам пригодиться этот алгоритм.
    Декларацию нужно подать до 30 апреля, а оплатить налог до 15 июля. Потом уже пойдут штрафы за просрочку.

    Записки микростокового иллюстратора

    Микростоки: рисуем и зарабатываем на своем творчестве

    Самостоятельно заполняется: источник выплат, дата получения дохода, код и наименование валюты, код дохода, доход в иностранной валюте, код вычета. Еще нужно ставить галочку «Автоматическое определение курса валюты»

    Приведу тут список юридических названий микростоков с адресами:

    840 Shutterstock, Inc., Empire State Building, 350 Fifth Avenue, 21st Floor, New York, NY 10118 USA
    124 iStockphoto LP, Suite 200 – 1240 20th Ave SE, Calgary, Alberta T2G 1M8, Canada
    840 Depositphotos Inc., 110 E. Broward Blvd., Suite 1700, Fort Lauderdale, FL 33301, USA
    840 Fotolia LLC, 41 East, 11th Street, 11th Floor, New York , NY 10003, USA
    840 Dreamstime LLC, 1616 Westgate Circle, Brentwood, TN 37027, USA
    840 Digital Leftovers LLC, 824 Montmartre Court, St. Louis, Missouri 63141, USA
    840 Bigstock, 60 Broad Street, 30th Floor, New York, NY 10004, USA
    124 Can Stock Photo INC. 1096 Queen St., Suite 166, Halifax, Nova Scotia, B3H 2R9, Canada
    840 Inmagine Corporation LLC, BusinesSuites Uptown, 1330 Post Oak Blvd, Suite 1600, Houston, Texas 77056, USA
    554 VectorStock Media, Newton, Auckland, Aotearoa, NZ 1145, New Zealand
    208 Colourbox ApS, Hammergyden 75, Stige 5270, Odense, Denmark
    036 Envato Pty Ltd, 121 King Street, Melbourne Victoria 3000 Australia

    1. За Fotolia теперь расплачивается Адобе. Адрес такой: Adobe Canada Services Corporation, 343 Preston Street Ottawa, Ontario K1s 1n4, Canada.

    2. За Istock теперь расплачивается Getty Images US. Адрес такой: Getty Images (US) Inc., 605 5th Ave S Suite 400, Seattle, WA 98104, USA.

    3. За BigStock теперь расплачивается Shutterstock. Адрес есть выше в табличке.

    4. Адрес Creative Market – Creative Market Labs Inc., Pier 9, San Francisco, CA 94111, USA. Это находится через гугл. При этом в их рассылке приходит немного другой адрес: Creative Market Labs Inc., 50 Pacific Ave, San Francisco, CA 94111, USA.
    Возможно это второй офис, либо переехали. Так или иначе, оба адреса в одном районе, так что нет принципиальной разницы, какой указывать.

    Если честно, я уже не помню, почему я пишу в источнике выплат вместе с названием еще и адрес микростока. Может, потому, что так правдоподобнее выглядит.

    Заполнив декларацию, я ее проверила внимательно, распечатала в двух экземплярах, расписалась на каждом листе и понесла в налоговую инспекцию. Из документов с собой взяла паспорт и ИНН.

    Кстати, имейте в виду, что распечатать декларацию можно только из этой программы (в которой заполняли), так как сохраняется она в каком-то особом формате. Может, и есть вариант в других форматах сохранить, чтобы можно было распечатать с любого компьютера, но я не нашла.

    Подтверждающие документы

    Проблема в том, что официальных документов, подтверждающих доходы, нет. В случае заполнения декларации по истории поступления платежей на Moneybookers (Scrill) нет даже выписки из банка с подписью и печатью.

    Так как в прошлом году меня попросили прямо в налоговой от руки написать объяснение этого факта (плачу налоги на доходы, существование которых не могу доказать), то в этот раз я подготовилась посерьезнее.

    Во-первых, взяла с собой свою копию прошлогодней декларации, подписанную инспектором, как доказательство того, что подобные декларации у меня уже принимали.

    Во-вторых, сделала и распечатала принтскрин с историей поступления денежных средств на Moneybookers (Scrill) за прошлый год (хоть он и не является официальным подтверждающим документом).

    В-третьих, написала очень основательное объяснение (воспользовавшись примерами из ветки форума, приведенной выше).

    Что делать в налоговой инспекции

    В налоговую инспекцию лучше приходить днем, чтобы народу поменьше было, а лучше вообще не тянуть до последних дней сдачи налоговой декларации 3-НДФЛ. На форуме было написано, что декларацию нужно сдать не позднее 30 апреля. Но лучше позвонить в свою налоговую инспекцию и уточнить. Мне сказали в инспекции, что нужно сдать декларацию до 2 мая.

    В прошлом году, помню, днем никого не было. В этом году смогла только вечером подойти, простояла в очереди полтора часа.

    Только заранее убедитесь, что в той очереди стоите, а то я за полтора часа стояния столько увидела людей, которые из начала одной очереди переходили потом в конец другой.

    Девушка, принимавшая 3-НДФЛ, удивилась, что никаких подтверждающих документов нет. Спрашивала, почему нет, и не хотела сначала брать объяснительную и принтскрин, пока все-таки не прочитала по моему настоянию объяснительную. Взяла. Даже сказала, что я имею право на налоговый вычет. На что я ответила, что знаю это и в декларации все вычеты указала. Она пересмотрела декларацию еще раз, сказала, что все нормально, расписалась на моей копии и все.

    Читать еще:  Предусмотрены ли пени за просрочку налоговой инспекции?

    Как сформировать платежку

    Судя по материалам форума, во многих налоговых инспекциях людям на основании их декларации дают платежное поручение с суммой налога, которую нужно заплатить. В некоторых городах по почте присылают. А у нас все нужно делать самому. Сам заполняешь декларацию, сам ее сдаешь, сам формируешь платежное поручение, сам платишь.

    Если у вас так же, то сформировать платежное поручение вы можете опять же на сайте ФНС: Заполнение платежного документа на перечисление налогов.

    После этого остается самое сложное – пойти в ближайшее отделение Сбербанка и оплатить платежное поручение)

    Как платить налоги через интернет

    Ещё можно заполнить и подать декларацию, а также заплатить налоги через интернет. Не надо стоять в очередях, что-то объяснять налоговому инспектору, а достаточно сесть за компьютер и заплатить налоги онлайн. Подробнее в этой статье: Как платить налоги с микростоковых доходов в России через интернет.

    Подпишитесь на нашу рассылку, чтобы не пропустить ничего нового:

    art_of_sun

    Осколки солнца

    Все, что вы хотели знать про стоки 🙂

    Как стокеру платить налоги в России

    Вообще, про уплату налогов написано очень много, в том числе и пошаговых инструкций. Но человек, делающий это в первый раз, может столкнуться с тем, что разные авторы советуют разное: одни говорят, что надо платить по поступлениям на Скрилл и Пейпал, другие – что по поступлениям на банковский счет (и те, и другие об этом узнавали в налоговой, поэтому непонятно, кому верить). Кто-то платит по коду 1300, кто-то по 2202 (кто-то не платит вообще, но сейчас не про них). Когда я собралась платить налоги в первый раз, я тоже с этим столкнулась, поэтому пришлось слегка перелопатить форум и поприставать к тем, кто налоги платит уже давно, чтобы понять, как же на самом деле правильно. В итоге, я выбрала тот способ, который лично мне кажется максимально правильным и честным.
    Итак.
    Если вы никогда не платили налоги и делаете это в первый раз, то сперва вам стоит зайти на сайт nalog.ru и скачать оттуда программку Декларация-201х. Для каждого года она выпускается новая, соответственно в этом году мы декларируем налоги за 2015 год, и программа называется Декларация-2015. Программка эта небольшая, все на русском языке, поэтому разобраться в ней несложно.

    В программе есть несколько вкладок, на которых надо последовательно ввести данные. Если вы что-то не ввели или забыли, программа вам об этом сообщит.
    Первый экран выглядит следующим образом:

    Здесь, если вы собираетесь подавать декларацию самолично, выбираете все точно так же, как на скриншоте, после чего ищете номер своей инспекции на сайте: https://service.nalog.ru/addrno.do (если ссылка не работает, то просто на сайте nalog.ru в поиске по сайту наберите “номер инспекции”).
    Если вы работаете с российскими фотобанками (например, с Лори), нужно будет еще поставить галочку “Учитываемые справками о доходах. “.
    После чего переходим на следующий экран:

    Здесь ничего сложного нет, заполняете все поля как написано. После этого не забудьте щелкнуть на иконку с домиком наверху. Под ней обнаружится еще целый лист полей, относящийся к вашему месту жительства:

    Здесь тоже заполняете все в соответствии с вашими реалиями. Код ОКТМО можно нагуглить или найти здесь: http://www.gks.ru/metod/classifiers.html (если ссылка не работает, введите “ОКТМО” в поиске по сайту nalog.ru). Адрес за пределами РФ заполняется только если вы постоянно живете не в России.
    Ну и теперь самый непонятный и трудоемкий экран, в котором нам придется вбивать самое большое количество информации – это “Доходы за пределами РФ”.

    Здесь мы будем вводить информацию о наших доходах. Для этого надо нажать на зеленый плюсик – появится небольшое окошко, в котором нужно будет ввести источник выплат (наименование и официальный физический адрес компании, то есть стока, которая перевела вам деньги) и код страны. Рассмотрим на примере шаттерстока:

    Вообще, я не знаю, где первые стокеры откопали все эти юридические адреса – когда мне понадобилось найти их для нескольких стоков, которых не было в найденном мной списке, пришлось порядком попотеть, чтобы их отыскать. Хотя у других они прямо на сайте указаны в контактах, так что даже искать не надо. Но я все же поделюсь с вами теми, что у меня есть, чтобы вы не мучались поисками:

    840 Shutterstock Images LLC, 60 Broad Street, 30th Floor, New York, NY 10004, USA
    840 Getty Images (iStockphoto LP), 605 5th Ave South, Suite 400, Seattle, Washington 98104, USA
    554 VectorStock Media, Newton, Auckland, Aotearoa, NZ 1145, New Zealand
    840 Dreamstime LLC, 1616 Westgate Circle, Brentwood, TN 37027, USA
    840 Fotolia LLC, 41 East, 11th Street, 11th Floor, New York , NY 10003, USA
    124 Adobe Canada Services Corporation, 343 Preston Street, Ottawa, Ontario K1S 1N4, Canada
    840 Bigstock, 60 Broad Street, 30th Floor, New York, NY 10004, USA
    840 Creative Market Labs, Inc., 333. S. State St. Suite V #232, Lake Oswego, OR 97034, USA
    36 Envato Pty Ltd, 121 King Street, Melbourne, Victoria 3000, Australia
    840 123RF LLC, 33N Dearborn Street, Suite 1830, Chicago, IL 60602, USA
    840 Depositphotos Inc., 110 E. Broward Blvd., Suite 1700, Fort Lauderdale, FL 33301, USA
    124 Can Stock Photo Inc., 6139 Quinpool Rd., Suite 33027, Halifax, Nova Scotia, B3L 4T6, Canada

    Цифры в начале – это код страны.

    Дальше вам надо указать дату получения дохода – ее вы берете из выписки скрилла или пейпала, в зависимости от того, куда вы выводите деньги с этого стока. Дату уплаты налога заполнять не надо, т.к. налог мы еще не платили, а только собираемся (это поле нужно на случай, если со страной, из которой вам пришел доход, нет договора об избежании двойного налогообложения и с вас там уже вычли налог). В окошке “код и наименование валюты” пишем 840 и наименование автоматически прописывается: “доллар США”. И ставим галочку “Автоматическое определение курса валюты”, чтобы программа сама проставила курс доллара на выбранную дату.

    Теперь нам нужно указать код дохода и вот тут, по источникам из интернета, у нас есть два варианта: код 1300 и код 2202. Я указываю код 1300 и после этой инструкции я поясню, почему я так делаю.

    Выбрав нужный пункт, нажимаем “Да” и возвращаемся на основной экран, где нам нужно ввести сумму полученного дохода. Допустим, она составляет 1234$. Как видите, программа автоматически пересчитала ее в рубли по курсу на день получения:

    Теперь вам нужно повторить эту операцию столько раз, сколько раз вы получали деньги от каждого стока. Чтобы было проще, выбирайте в выписке на Скрилле или Пейпале каждый сток поочередно и выписывайте данные за каждый месяц по нему, а затем переходите к следующему. Так будет намного проще не запутаться, когда будете проверять введенные данные.
    Если вы работаете с российскими стоками, данные по ним нужно будет ввести во вкладке “Доходы, полученные в РФ”.

    Когда закончите, не забудьте сохранить файл, после чего нажмите на кнопку “Проверить” (если что-то пропустили или вписали неправильно, программа вам об этом скажет). Если все в порядке, можно просмотреть полученный документ (итоговая сумма налога – на второй странице), после чего сохраните файл XML на флешку, распечатайте декларацию и выписки поступлений с платежных систем и смело записывайтесь на прием в налоговую (это можно сделать онлайн на сайте nalog.ru). Ну и когда пойдете в налоговую, не забудьте там попросить пароль от личного кабинета, чтобы в следующий раз подавать декларацию удаленно через интернет.

    А теперь небольшие пояснения, почему я плачу по коду 1300, а не по коду 2202 (ведь по нему же можно получить вычет!) и декларирую доход по выпискам Скрилла и Пейпала, а не банковского счета.

    На первый вопрос ответ простой: код 1300 – это “Доходы, полученные от использования авторских или иных смежных прав”. То есть это именно то, за что мы получаем деньги от стоков. Код 2202 – это “Авторские вознаграждения за создание художественно-графических произведений”, то есть вы нарисовали картинку, отдали ее заказчику, получили за нее деньги. Стоки нам за рисование не платят. Они нам вообще не платят до тех пор, пока не продадут лицензию, то есть право на использование, нашей картинки. И да, если вы рисуете для заказчика, у вас есть определенные издержки, за которые вы можете получить вычет (и эти издержки – пожалуй, основная причина, по которой многие из нас категорически не хотят работать с заказчиками, а рисуют на стоки). А при получении роялти от стоков издержек нет – вы рисуете или не рисуете, а денежка капает только когда лицензия продалась.
    Поэтому утешаем рыдающую жабу и платим по коду 1300.

    Ну и вообще мне сложно понять людей, которые вроде как решают не обманывать государство и платить налоги, но при этом тут же пытаются схитрить и сжульничать. Не платите уж тогда совсем – сэкономите не 4%, а все 13% 🙂

    Теперь что касается выписок. На Скрилл и Пейпал нам деньги приходят непосредственно со стока. В том количестве, в каком сток их вывел. Это видно по выпискам платежной системы, это можно посмотреть в аккаунте на стоке. То есть это информация, которую можно при желании проверить и показать. Да, это виртуальные счета и виртуальные деньги, они не настолько прозрачны, как банковский счет. Но их можно доказать, так же как можно доказать ваше авторство скриншотами со стоков. Когда же вы выводите деньги со Скрилла и Пейпала на банковский счет, со стороны банка это выглядит как перевод самому себе. То есть как если бы вы себе денег на карточку положили. Странно это декларировать как доход, правда же? К тому же в этом случае вы уже не можете указать источник дохода и точную сумму – Скрилл отъел комиссию, Пейпал перевел все в рубли по своему курсу, вы вывели “зарплату” от нескольких стоков сразу – и как это все задекларировать? Ни одна же сумма не совпадет. И придется либо врать, либо выкручиваться. Смысл?
    К тому же, с нынешними скачками курса, деньги, полученные в долларах в начале года, составляют в рублях сумму гораздо меньшую, чем сейчас, когда вы собираетесь платить или когда решили их все на банковский счет вывести. А значит и сумма налога с них выходит меньше. Так что честно платить получается еще и выгодно 😉

    Ну и сразу отвечу, почему так происходит, что одни платят так, другие сяк, третьи не платят – и всем все сходит с рук 🙂 Дело в том, что по какой-то неведомой причине, налоговая нам верит на слово. То есть, там, конечно, есть какая-то проверка поданной декларации, но по факту пока никак нельзя проверить, какой именно доход вы получили. Ну не знают они еще про стоки и со Скриллом и Пейпалом не успели договориться, чтобы те им информацию о счетах сливали отсылали (хотя, если помните, Пейпал уже ИНН просит для верификации), поэтому пока “прокатывает”. Но может ведь в какой-то момент и не прокатить. И что тогда делать? Плакать на форуме “ай-яй, хотел схитрить, а меня забанили оштрафовали”? Не проще ли честно заплатить и, как говорится в рекламе, “спать спокойно”?

    Читать еще:  Льгота ветеранов труда по налогу на транспорт

    Налог на стоки

    Войти

    Как заплатить налоги микростокеру в России.

    Эта статья написана исключительно для России и в других странах процедура уплаты налогов может существенно отличаться.

    Вступление:
    Итак, начнем по порядку. Первое, платить налоги микростокеры обязаны каждый год их заработка, вне зависимости от того являетесь ли вы ИП или физическим лицом. С чего начать? Для начала нужно заполнить все налоговые формы на микростоках, но скорее всего вы это уже сделали, потому как с вас бы снимали сами микростоки -30% от заработка. Дело в том, что в России существует договор с зарубежными странами “о двойном налогообложении”. Суть его в том, что вы можете платить налоги в стране заработка или в стране, гражданином которой вы являетесь. Налоговая форма исключает оплату налогов дважды. Поэтому нужно обязательно указать на всех микростоках, что вы являетесь гражданином России, что вы будете платить налоги у себя и вся обязанность уплаты налогов лежит лично на вас. Как это сделать есть в отдельных статьях. После этого вам нужно будет уплатить лишь 13% подоходных налогов в России.

    Подготовка:
    До конца апреля все микростокеры должны направить в Федеральную Налоговую Службу декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ. Делать это я рекомендую исключительно через интернет. В противном случае вы рискуете потратить целый день на очереди. Заполнить декларацию можно на сайте www.nalog.ru. Однако, чтобы там зарегистрироваться потребуется личное присутствие в налоговой, но из-за очередей ходить туда очень не хочется. Оказывается выход есть. Можно использовать для входа сайт гос.услуги, но только верифицированный аккаунт. Если у вас такой уже есть – отлично, если нет, то регистрируйтесь как обычно и ищите в вашем городе “Многофункциональный Центр Предоставления Государственных и Муниципальных Услуг” (МФЦ). Там можно подтвердить ваши данные и очередей почти никогда нет (а также это можно сделать на Почте России). После этого заходим на сайт www.nalog.ru, находим раздел “Физические лица” и жмем “войти в личный кабинет”.

    Далее переходим в раздел “налог на доходы ФЛ и страховые взносы”, из выпадающего меню выбираем “декларация по форме 3-НДФЛ” и находим “скачать программу для заполнения налоговой декларации”. Далее находим год, за который нам нужно оплатить налоги. Соответственно, если сейчас 2017, то ищем прошлый – 2016. Новая версия программы, как правило, выходит в феврале каждого года. Находим непосредственно программу установки и жмем кнопку “Загрузить”

    Устанавливаем программу и уже работаем непосредственно в ней.

    Заполняем Декларацию:
    Открываем программу и видим следующее:

    Для начала нужно указать номер вашей инспекции. Для этого жмем на кнопочку с троеточием напротив соответствующего пункта. Находим в появившемся списке ваш населенный пункт. Можно воспользоваться сервисом для определения вашей инспекции по адресу. Мы видим код (4 цифры) вашей инспекции. Код нам нужен, чтобы узнать кто там начальник, потому что на его имя мы в конце статьи будем писать объяснительную.

    Также в этом разделе в пункте “Имеются доходы” ставим галочку напротив “В иностранной валюте”. Если вы работаете с российскими фотобанками, например с Лори, то нужно еще оставить галочку на пункте “Учитываемые справками о доходах. “

    Финальный вариант экран выглядит примерно так:

    • Раздел “Сведения о декларанте”

    В следующем разделе нужно заполнить ваши личные данные. Раздел выглядит так:

    Заполняем все пункты и переходим на закладку с изображением домика (Адрес).

    Здесь заполняем ваши данные. Ваш код ОКТМО можно узнать по ссылке https://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/. Адрес за пределами РФ заполняется только, если вы не живете в России

    • Раздел “Доходы за пределами РФ”

    Можно сказать, что это основной раздел, здесь мы будем указывать все наши доходы с микростоков.

    Для начала нужно сделать выписку на PayPal и Skrill о всех поступлениях на счет с микростоков за прошлый год. Оттуда мы и будем брать данные для декларации. И каждое денежное поступление нужно будет заполнять отдельно. Для этого мы нажимаем на маленькую иконку с зеленым плюсиком. В появившемся окне нужно ввести наименование организации, от которой поступил доход и код страны этой организации (микростока). Также к наименованию организации для солидности можно добавить юридический адрес. Выглядит это примерно так:

    Можно самому искать эти данные, но лучше воспользоваться готовыми данными (цифры в начале – код страны):

    840 Shutterstock Images LLC, 60 Broad Street, 30th Floor, New York, NY 10004, USA

    124 iStockphoto LP, Suite 200 – 1240 20th Ave SE, Calgary, Alberta T2G 1M8, Canada

    554 VectorStock Media, Newton, Auckland, Aotearoa, NZ 1145, New Zealand

    840 Dreamstime LLC, 1616 Westgate Circle, Brentwood, TN 37027, USA

    840 Fotolia LLC, 41 East, 11th Street, 11th Floor, New York , NY 10003, USA

    840 Bigstock, 60 Broad Street, 30th Floor, New York, NY 10004, USA

    840 Creative Market Labs, Inc., 333. S. State St. Suite V #232, Lake Oswego, OR 97034, USA

    36 Envato Pty Ltd, 121 King Street, Melbourne, Victoria 3000, Australia

    840 123RF LLC 315 Montgomery Street, Suite 818, San Francisco, CA 94104, USA

    840 Depositphotos Inc., 110 E. Broward Blvd., Suite 1700, Fort Lauderdale, FL 33301, USA

    124 Can Stock Photo Inc., 6139 Quinpool Rd., Suite 33027, Halifax, Nova Scotia, B3L 4T6, Canada

    124 Getty Images (US) Inc. , Suite 200 – 1240 20th Ave SE, Calgary, Alberta T2G 1M8, Canada

    826 GameDev Network Ltd, Liverpool Science Park, Innovation Centre 1, Liverpool, L3 5TF, England

    Жмем “Да” и теперь мы видим наш источник выплат в таблице. Ниже нужно указать дату получения дохода, которые можно взять из нашей выписки с PayPal и Skrill. Дату уплаты налога менять не нужно, это графа на тот случай, если налог уже вычли в другой стране. Указываем код валюты, 840 – это доллар США и ставим галочку “Автоматическое определение курса валюты”

    Дальше справа нужно указать код дохода. Наш выбор – 1300 (доходы, полученные от использования авторских или иных смежных прав), как наиболее подходящий. Налог составляет 13% от дохода. При этом никаких вычетов нам не положено, что вызывает меньше вопросов у налоговой.

    Жмем “Да” и возвращаемся в нашу таблицу. Под “кодом дохода” указываем сумму полученного дохода в валюте, программа автоматически пересчитает ее в рубли по курсу на день получения.

    Все, одно поступление мы указали. Теперь нужно указать точно также каждое поступление от всех микростоков за год. Используем для этого нашу выписку с PayPal и Skrill.

    После этого указываем все остальные доходы в разделе “Доходы полученные в РФ”. В том числе и доходы с российских фотобанков, например с Лори. И другие доходы, например, призы. Если у нас таких доходов нет и мы не ставили галочку “Учитываемые справками о доходах. ” в первом разделе, то пропускаем этот пункт.

    Далее жмем кнопку “Сохранить” вверху программы, затем кнопочку “Проверить”. Если мы что-то забыли, то программа сообщит нам об этом. Еще можно нажать “Просмотр” и увидеть итоговую сумму налога на 2ой странице. Столько вы и должны будете заплатить государству. Потом сохраняем файл xml, чтобы отправить его на проверку на сайте налоговой службы. Там в личном кабинете есть пункт “заполнить/отправить декларацию онлайн” Там запросят как раз файл .xml и сопроводительные документы.

    Сопроводительные документы

    Далее нам нужно предоставить документы в доказательство полученных доходов. Некоторые делают скан выписки счетов с PayPal и Skrill. Да, это сделать можно, но не обязательно, особенно если у нас там еще куча личных переводов. Потому, как такой скан все равно никакой юридической силы не имеет. А микростоки нам не выдают никаких сопроводительных документов к выплатам, по крайней мере, не все микростоки точно. Остается писать объяснительную на имя начальника вашей федеральной налоговой службы. В начале статьи мы обращали на это внимание.

    Объяснительная пишется как обычно. Вверху справа “Начальнику инспекции ФНС России по городу (ваш город)” Иванову Ивану Ивановичу, от “Ваши Фамилия, Имя и Отчество”, ваш почтовый адрес и телефон. Далее по центру слово Объяснение и ниже примерный текст:

    “Доход за 2016 год, который был указан в моей декларации, является доходом автора от использования за пределами Российской Федерации авторских прав, а именно – вознаграждение за использование моих художественно-графических произведений и фоторабот для печати и публикаций. Сумма дохода складывается из сумм отчислений, выплаченных мне различными фотобанками (Shutterstock, Istock, Fotolia, Depositphotos) за пределами РФ. Поскольку деятельность фотобанков происходит за пределами РФ и регулируется иностранным правом, а мое общение с ними происходит посредством Интернет, какие-либо договоры и документы о выплате дохода мне не выдаются, так как такой обязанности у этих юридических лиц не существует, а законодательству РФ они не подчиняются в силу того, что находятся в других юрисдикциях.

    Полученный мною доход я декларирую как добросовестный налогоплательщик добровольно и самостоятельно на основе имеющейся у меня информации”

    Внизу дата и подпись. Распечатываем этот документ, заполняем дату и подпись, а потом сканируем.

    Также нужно подготовить сканы всех остальных документов о доходах, если они у вас есть. Например документ, подтверждающий получение приза и его ценность.

    Когда все готово, то в личном кабинете на сайте налоговой службы отсылаем все документы на проверку. Возможно возникновение ошибки при подписи. Как решить, читать тут.

    Сроки уплаты налогов и срок заполнения декларации

    Новая версия программы “Декларация” выходит в середине февраля (прошлогодняя версия не подойдет!). До конца апреля она должна быть заполнена и отправлена. Далее налоговая служба ее проверяет несколько месяцев (Около 3х). И если все одобрено, то в личном кабинете сайта налоговой службы у вас появится сумма для оплаты (периодически проверяйте сайт). Сделать это нужно до 15 июля этого года (учтите, банку требуется несколько дней на обработку платежа). И оплатить также можно через сайт налоговой службы.

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector