Уплата налога с продажи гаража, приобретенного в 2013 году
Prokurors.ru

Юридический портал

Уплата налога с продажи гаража, приобретенного в 2013 году

Как уплатить налог НДФЛ после продажи гаража

Вы продали гараж, находящийся в вашей собственности. Нужно ли платить налог с дохода, полученного при продаже гаража? Предусмотрены ли какие-то льготы на уплату налога? Как задекларировать доход от продажи гаража и как уплатить налог? Ответы на эти вопросы вы найдете в статье.

Когда можно не платить налог при продаже гаража

В некоторых случаях доход от продажи гаража не облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Это означает, что после его продажи вы можете вообще налог не платить. Рассмотрим эти случаи подробнее.

Есть два срока нахождения гаража в собственности, при превышении которых вы можете не платить НДФЛ с дохода, полученного от его продажи. Эти сроки составляют три года и пять лет.

Обращаем сразу внимание на то, что срок нахождения гаража в собственности определяется с даты государственной регистрации права собственности на него. Эта дата указана в свидетельстве о государственной регистрации права собственности на гараж (такие свидетельства выдавались до 15 июля 2016 года, после чего были отменены) или в выписке из ЕГРН.

Минимальный срок владения гаражом – 3 года. Вы можете воспользоваться льготой по уплате налога на проданный гараж (вообще не платить налог) через три года владения им только в случаях, когда:

  • гараж вы получили в собственность по наследству или договору дарения от члена семьи или близкого родственника;
  • либо приобрели его до 01 января 2016 года.

Минимальный срок владения гаражом – 5 лет. Данный срок владения распространяется на всех граждан – собственников гаражей, кроме тех, на кого распространяется правило трех лет (см. предыдущий абзац). Через указанный срок (пять лет) вы можете после продажи гаража не платить налог с полученного дохода в случае, если приобрели гараж после 01 января 2016 года. Получается, что продать гараж без уплаты налога можно только после 01 января 2021 года.

Во всех остальных случаях продажи гаража вы не будете полностью освобождены от уплаты налога, но сможете получить такую льготу, как имущественный вычет. Подробнее об этом читайте в разделе ниже.

Как получить льготу по налогу

Если вы продали гараж, который находился в вашей собственности менее одного из минимальных сроков владения, указанных в предыдущем разделе (того срока, который подходит вам), то вы не будете полностью освобождены от уплаты НДФЛ. Но зато вы сможете при продаже гаража уменьшить полученный доход, выбрав один из двух вариантов уменьшения дохода.

  • либо уменьшить доход на сумму, равную стоимости гаража, но не более 250 000 рублей;
  • либо уменьшить доход на сумму фактических расходов при покупке данного гаража, но при условии, что расходы будут документально подтверждены.

Ключевой величиной является доход, полученный от продажи. Именно к доходу «привязывается» налог. При продаже недвижимого имущества, в частности гаража, есть особенности, связанные с определением суммы дохода. Рассмотрим правила определения дохода.

Доход от продажи гаража определяется в соответствии с договором купли-продажи, если:

  • гараж вами был куплен до 01 января 2016 года;
  • кадастровая стоимость гаража не определена по состоянию на 1 января того года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на гараж от вас на нового владельца.

Если же гараж приобретен вами после 01 января 2016 года, то доход от его продажи определяется следующим образом. Кадастровая стоимость гаража на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на него от вас к покупателю, умножается на понижающий коэффициент 0,7. Полученная величина, если она больше суммы дохода от продажи гаража по договору, учитывается при исчислении НДФЛ. Если полученная величина меньше дохода по договору, то для расчета НДФЛ используется договорная сумма дохода.

Налоговый кодекс РФ позволяет субъектам РФ уменьшать вплоть до нуля:

  • минимальный предельный срок владения гаражом (который по Налоговому кодексу составляет 5 лет);
  • размер понижающего коэффициента, на который умножается кадастровая стоимость гаража (величина понижающего коэффициента, установленная Налоговым кодексом РФ, составляет 0,7).

Пример расчета налога с имущественным вычетом на гараж

Рассмотрим два примера расчета НДФЛ после продажи гаража.

Пример 1. Гражданин получил в подарок от своего отца гараж в 2017 году. Впоследствии в 2018 году он продал гараж по договору купли-продажи за 900 000 рублей. В данном случае гражданин может применить имущественный вычет при расчете НДФЛ, который он должен уплатить. Обращаем внимание на то, что гражданин после продажи гаража не может быть совсем освобожден от уплаты налога, так как с момента дарения ему гаража трех лет не прошло.

Кадастровая стоимость гаража на 01 января 2018 года составляет 1 100 000 рублей.

Если следовать правилам расчета имущественного вычета, то кадастровую стоимость гаража надо умножить на понижающий коэффициент 0.7, а затем сравнить полученную величину со стоимостью гаража по договору. После этого сравнения надо выбрать ту сумму, которая окажется больше. Именно она будет доходом от продажи и будет использоваться для расчета НДФЛ.

В нашем случае величина, полученная при умножении кадастровой стоимости на коэффициент 0.7 (расчетный доход), составляет 770 000 рублей. И эта величина меньше договорной стоимости гаража, составляющей 900 000 рублей. Поэтому при расчете НДФЛ надо использовать доход от продажи, указанный в договоре, то есть 900 000 рублей.

К сумме дохода по договору гражданин может применить имущественный вычет в сумме 250 000 рублей, то есть он может уменьшить доход по договору на указанную сумму. В этом случае сумма дохода от продажи гаража, облагаемая налогом, составит 900 000 – 250 000 = 650 000 рублей.

С указанной суммы гражданин должен будет уплатить НДФЛ (13 процентов), величина которого составит 650 000 х 0.13 = 84 500 рублей.

Пример 2. Если бы гражданин из примера 1 продал свой гараж не за 900 000 рублей, а за 500 000 рублей, то при той же кадастровой стоимости расчетный доход (770 000 рублей) превысил бы доход по договору. Поэтому при расчете НДФЛ использовался бы не доход по договору, а расчетный доход 770 000 рублей.

После применения имущественного вычета (250 000 рублей) сумма дохода, облагаемого налогом, составила бы 770 000 – 250 000 = 520 000 рублей.

Тогда величина НДФЛ составила бы 520 000 х 0.13 = 67 600 рублей.

Как подать декларацию

Если доход, полученный вами от продажи гаража, не освобожден полностью от налогообложения, то после продажи гаража и получения дохода от его продажи вы должны сделать две вещи.

Первое. Вы должны подать в налоговый орган налоговую декларацию 3-НДФЛ. Но если проданный гараж был приобретен вами после 01 января 2016 года, то вместе с декларацией вы должны представить Приложение к декларации 3-НДФЛ .

Декларацию вы должны представить не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором вами получен доход от продажи гаража.

Можно воспользоваться любым из перечисленных ниже способов представления декларации:

  • подача в налоговый орган лично или через вашего представителя;
  • направление по почте ценным или заказным письмом с описью вложения;
  • передача в электронной форме через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

Второе. Вы должны перечислить налог. Исчисленный к уплате налог на доходы физических лиц (НДФЛ) на проданный гараж вам необходимо перечислить в бюджет не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором вы получили доход от продажи гаража.

Нужно ли платить налог при продаже гаража менее 3 лет в собственности и можно ли получить вычет?

При продаже гаража, который находился во владении продавца меньше трёх лет, у него появляется доход. А значит, возникает налоговая база и отношения с бюджетом по поводу уплаты налога.

Чтобы правильно рассчитать сумму НДФЛ и определиться с тем, надо ли его уплачивать в этом случае, необходимо ознакомиться с некоторыми нюансами, установленными текущим законодательством.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-51-36 . Это быстро и бесплатно !

Нужно ли платить?

Все доходы от продажи вещей, которые были приобретены продавцом менее трёх лет назад, должны облагаться НДФЛ, независимо от того, признаны они движимым или недвижимым имуществом. Значит, налог с продажи гаража, находящегося в собственности менее 3 лет, должен быть уплачен.

Факторы, влияющие на отсутствие

Тем не менее, принимая во внимание тот факт, что налоговое законодательство содержит в себе множество исключений, преференций и льгот, налог в отдельных случаях может отсутствовать.

Наиболее актуальными вопросами являются, будет ли отсутствовать налог:

  • при определённой сумме продажи;
  • если продавцом является лицо, относящееся к льготной категории граждан.

Сумма продажи

Подпунктом 1) пункта 1 статьи 220 НК РФ закреплено, что граждане имеют право на получение имущественного налогового вычета при продаже имущества. Размер вычета определён подпунктом 1) пункта 2 указанной статьи и составляет сумму, равную доходу, полученному от продажи имущества, находящегося в собственности менее трёх лет, но не более 250 тыс. руб.

Таким образом, если сумма продажи гаража оказывается меньше или равна 250 тыс. руб., то за счёт применения вычета размер налога будет равняться нулю.

Льготные категории граждан

Как установлено пунктом 1 статьи 207 НК РФ, налогоплательщиками НДФЛ являются налоговые резиденты и нерезиденты РФ, но получающие доходы на территории страны. Ни данной статьёй, ни какой-либо другой не установлены исключения, которые гласили бы, что определённые категории граждан не обязаны уплачивать НДФЛ либо не обязаны его исчислять с определённого вида дохода.

Читать еще:  Неправильно выбрали систему налогообложения

Поэтому любые категории граждан, в том числе пенсионеры, инвалиды, участники боевых действий, уплачивают налог по общим правилам.

Пенсионерам вменена обязанность платить НДФЛ с дохода от продажи гаража, если он был куплен менее трёх лет назад. При этом они также имеют право пользоваться имущественным вычетом, размер которого не превышает 250 тыс. руб.

Каков размер?

Гражданин при продаже гаража на рассматриваемых условиях может самостоятельно рассчитать сумму налога, которую он обязан перечислить в бюджет. Как определено выше, необходимость его уплаты присутствует, если гараж был во владении менее трёх лет, и его стоимость выше 250 тыс. руб.

Пример расчёта

Пусть гараж продан за 400 тыс. руб. Тогда для определения размера НДФЛ необходимо:

  • отнять от продажной стоимости сумму налогового вычета: 400 – 250 = 150 тыс. руб.;
  • умножить сумму налогооблагаемого дохода на ставку НДФЛ: 150 * 13% = 19,5 тыс. руб.

Таким образом, потребуется заплатить в казну 19,5 тыс. руб.

Способы погашения

Для того чтобы произвести уплату НДФЛ, требуется подача декларации в налоговые органы, которые, в свою очередь, должны выдать уведомление об уплате налога с указанием способа и порядка оплаты.

Оплатить квитанцию можно несколькими способами:

  1. В банке с помощью кассира-операциониста.
  2. С помощью платёжного терминала.
  3. Через интернет-банк.

Допускается совершение оплаты наличными либо перечислением средств с текущего счёта физического лица.

Можно ли получить вычет?

Гражданин, получивший доход с продажи гаража, находящегося в его собственности менее трёх лет, имеет право при расчёте суммы налога на применение имущественного налогового вычета.

Размер вычета составляет фактическую сумму дохода. Но есть максимальный предел – 250 тыс. руб.

Однако не все категории плательщиков могут применять данный вычет, а только налоговые резиденты РФ. Лица, находящиеся на территории государства менее 183 дней в течение 12 месяцев, – нерезиденты – не имеют на это право.

Это объясняется следующими положениями НК РФ:

  • налоговая ставка НДФЛ составляет 13%, но есть исключения (п. 1 ст. 224);
  • в отношении нерезидентов ставка должна применять на уровне 30% (п. 3 ст. 224);
  • налоговая база по доходам, облагающимся по ставке, указанной в п. 1 ст. 224, то есть 13%, уменьшается на сумму вычетов (часть первая п. 3 ст. 210);
  • при определении налоговой базы по доходам, в отношении которых применяется ставка, определённая п. 3 ст. 224, то есть 30%, не применяются налоговые вычеты (п. 4 ст. 210).

Значит, только налоговые резиденты РФ могут использовать налоговый вычет.

Таким образом, платить налог после продажи гаража, если он был во владении короткий срок (меньше 3 лет), необходимо. И это не зависит от того, относится ли гараж к движимому или недвижимому имуществу, а также от того, к какой категории физических лиц относится продавец. Но благодаря применению налогового вычета, можно либо минимизировать уровень налога, либо избежать его уплаты.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 938-51-36 (Москва)
+7 (812) 467-38-73 (Санкт-Петербург)

Налоги с продажи гаража

На сайте Юридической социальной сети 9111.ru собрано 53 вопросов по теме Налоги с продажи гаража. Вы можете воспользоваться поиском по уже имеющейся базе вопросов с ответами или задать свой вопрос. Опытные юристы и адвокаты, специализирующиеся на теме Налоги с продажи гаража, проконсультируют вас совершенно бесплатно. Получить консультацию можно как по телефону горячей линии
8 800 505-92-64, работающей 24 часа в сутки, так и в режиме онлайн через форму на сайте.
В данный момент онлайн находятся 232 юристов и адвокатов.

  • Продал земельный участок под гаражом за 450 т.р., нужно ли платить налог с продажи?
  • Облагается ли налогом продажа гаража с земельным участком.
  • Надо ли плати налог с продажи гаража и земельного участка (всё в собственности)
  • Владею гаражом с 09 2011 года какой будет налог при продаже сейчас.
  • Нужно ли платить налог с продажи гаража.
  • Налог с продаж
  • Какой налог с продажи
  • Сумма налога с продаж
  • Налог с продажи дома
  • Налог с продажи менее 3 лет

1. Продал земельный участок под гаражом за 450 т.р., нужно ли платить налог с продажи?

1.1. Ставка платежа составляет 13 % от стоимости, уплаченной покупателем. Она применяется в отношении всех резидентов России
Порядок исчисления и внесения необходимой суммы в бюджет предполагает самостоятельные действия продавца. Он обязан самостоятельно выполнить расчет, составить декларацию и перечислить средства в бюджет
Налоговым периодом выступает год, в котором состоялась сделка. Декларация направляется не позднее 30 апреля, а налог должен быть перечислен до 15 июля следующего за продажей ода.

2. Облагается ли налогом продажа гаража с земельным участком.

2.1. Как и любое имущество, доход с продажи гаража облагается налогом.

2.2. В вашем случае вы не указали в вопросе сколько лет находиться гараж и земельный участок на праве собственности.

2.3. Если в собственности более 3х лет, то нет

3. Надо ли плати налог с продажи гаража и земельного участка (всё в собственности)

3.1. если в собственности более трех лет, то не нужно, если менее трех лет – зависит от цены продажи.

3.2. надо если были в собственности менее 3 лет. и продаете на сумму свыше 250 тысяч рублей
если более – не нужно – ст. 220 НК

4. Владею гаражом с 09 2011 года какой будет налог при продаже сейчас.

4.1. при продаже недвижимости ее собственник освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц (13%), если с момента ее приобретения в собственность прошло не менее 5 лет.

5. Нужно ли платить налог с продажи гаража.

5.1. Да,если сумма продажи более 250 т.р.и владели гаражом менее 3 лет.

6. Налог с продажи гаража будет возвращен мы пенсионеры купили гараж 2013 году.

6.1. Будет возвращен,если работаете,или работали в 2013-2014 г.г.

7. Продаю гараж за 300 тыс рублей, будет ли налог с продажи?

7.1. При продаже гаража, находившегося в собственности менее 3-х лет, налог уплачивается с суммы, превышающей 250000 руб.

8. Берется ли налог с продажи гаража за 120 т. р.

8.1. Налог не берется ни в каком случае.

9.1. Да, ей необходимо оплатить НДФЛ.

10.1. Транспортный налог оплачивается собственником транспортного средства. Именно к нему и будут все претензии ИФНС.

11.1. В соответствии с действующим налоговым законодательством Вам необходимо будет уплатить налог в размере 13%.
От уплаты налога Вы были бы освобождены лишь в том случае, если владели бы имуществом на протяжении 5 лет.
Налог Вы будете оплачивать в размере 13% с 20 000 рублей (разница между покупной ценой и ценой продажи)

12.1. Нет, не нужно платить никаких налогов. И не нужно даже подавать декларацию о доходах.

(ст. 217 НК РФ и ст. 217.1 НК РФ)

12.2. Нет, в данном случае Вы владеете собственностью более установленного минимального срока владения. Обязанности уплаты налога не возникнет.

13.1. Владимир! В данном случае Вы будете иметь право на имущественный налоговый вычет в размере 250 т.р. (т.е. НДФЛ облагается только тот доход от продажи, который превышает 250 т.р.), в соответствии с абз.3 подп.1 п.2 ст.220 НК РФ. Поскольку продать гараж Вы собираетесь за 180 т.р., постольку вся сумма Вашего дохода в данном случае будет перекрыта налоговым вычетом, а стало быть, и НДФЛ платить не надо. Но подать налоговую декларацию до 30 апреля года, следующего за годом совершения сделки купли-продажи, Вы в данном случае обязаны.
С уважением, А.Д.Руслин.

14.1. Немного недостаточно информации, чтобы точно ответить на вопрос. Продавая гараж, приобретенный до 01.01.16 г., если общий срок пользования на правах собственности свыше 3 лет, оплачивать налоговые отчисления в бюджет нет необходимости. Если стоимость гаражного помещения, согласно документам, подтверждающим его отчуждение, не превышает указанных 250000 рублей, то оплачивать взносы в бюджет государства не придется.

15.1. “Продал Гараж нас было два собственника пришлось продавать через нотариуса общая сумма 250 000 по 125 000 на каждого подскажите сколько нужно будет платить налог и можно ли избежать уплаты налога и как (к примеру если я потрачу эти деньги на покупку машины и подам дикларацию смогу ли я не платить налог с продажи гаража)”
Если в собственности более 3 лет, то в любом случает налог не уплачивается, если менее, то согласно ст. 220 НК РФ предусмотрен налоговый вычет в размере 250 тыс. рублей, поэтому вам ничего платить не надо, но требуется подать налоговую декларацию.

16.1. Галина, за какую стоимость вы продали гараж?
В соответствии со ст. 220 НК РФР Вы имеете право на имущественный налоговый вычет в суммах, полученных от продажи гаража, находившегося в собственности менее трех лет, но не превышающих 250 000 рублей.
Таким образом, декларацию Вы представить обязаны, но сумма налога к уплате у Вас составит ноль рублей.

17.1. Нет, не нужно, так как налоговым законодательством предусмотрен имущественный налоговый вычет в размере 250 тысяч рублей.

18.1. Вам сначала нужно зарегистрировать право собственности в Росреестре на гараж, а только потом сможет продать. Справка о полной выплате пая обязательна.

19.1. Если Вы продали гараж, то уже не обязаны платить налог на имущество. За какой период налог рассчитан? Возможно, была задолженность. Обращайтесь в налоговую инспекцию.

19.2. уважаемый посетитель нашего сайта!
Имеет смысл взять выписку из ЕГРН и обратиться в налоговую, чтобы перерассчитали налог.
P.S. Удачи Вам в разрешении Вашего вопроса и всего Вам наилучшего!

20.1. Собственник, продающий недвижимость, платит налог с дохода от ее продажи.
Налог исчисляется с так называемой налоговой базы. В соответствии с налоговым кодексом, налоговая база — это сумма доходов, уменьшенная на сумму налоговых вычетов, полагающихся налогоплательщику. Любому налоговому резиденту РФ (гражданину РФ или иностранцу, проживающему в России более 183-х календарных дней) при продаже квартиры полагается налоговый вычет в размере 1 млн. рублей, если квартира находится в собственности менее 3-х лет. (если оформлена до 01.01.2016 года) и 5 лет (если недвижимость оформлена после 01.01.2016 г)

20.2. НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей;
Если гараж был в собственности менее пяти лет, то придется уплачивать подоходный налог в размере 13 % с суммы сделки, превышающей 250 000 рублей. Подавайте налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

21.1. Без налога можете продать имущество только в двух случаях если прошло более 3 лет как имущество находилось у вас в собственности, при этом можно продавать отдельно гараж и отдельно и землю, Как вы написали. Второй случай, когда вы не будете платить налог но налоговый отчет в Налоговую инспекцию по 3-ндфл всё равно нужно будет подать, это если вы в договоре купли-продажи Укажите цену такую же либо меньше чем-то за которую вы приобрели.

21.2. Если стоимость гаража менее одного миллиона, то при любом сроке владения налог не оплачивается. В настоящее время требования по сроку владения увеличены до 5 лет. Раздельная продажа не рекомендуется.

21.3. Гараж идет как иное имущество для целей налогообложения, при цене продажи до 250 000 тысяч налога не возникнет, но декларацию по форме 3-НДФЛ подать необходимо (до 30 апреля).

22.1. Речь идет о незаконном использовании земельного участка под гаражом. И с этим надо разбираться. Вам надо обратиться к реальному адвокату/юристу. И он после ознакомления с документами, даст Вам корректный ответ. А мы можем только гадать. В любом случае, придется оспаривать постановление.
Р.S. – это общая приписка, а не кому-то конкретному. Не пишите мне бесплатные вопросы и уточнения на “Стене” и в личной почте. Моя бесплатная консультация и ответы на уточнения – только здесь, на сайте. Всего Вам доброго.

22.2. Пока сложно понять в чем дело. Нужно смотреть ваши документы о праве собственности, а так же письмо из налоговой.

23.1. В соответствии с Налоговым кодексом РФ

1. Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе – налогоплательщики) признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения в соответствии со статьей 389 настоящего Кодекса, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения, если иное не установлено настоящим пунктом.
2. Не признаются налогоплательщиками организации и физические лица в отношении земельных участков, находящихся у них на праве безвозмездного пользования, в том числе праве безвозмездного срочного пользования, или переданных им по договору аренды.

Таким образом, плательщиками земельного налога являются лица, обладающие земельными участками на праве постоянного (бессрочного) пользования. Вместе с тем, уплата налога осуществляется на основании расчета налогового органа.

24.1. налог платить придётся поскольку право собственности на объект у вас возникло лишь в марте 2015 года.
Удачи вам и всего наилучшего

24.2. Статья 217.1. НК РФ определяет минимальный срок владения данным имуществом 5 годами. Вместе с тем реальный срок владения этим имуществом у Вас длится с 2009 года (регистрация объекта незавершенного строительства)
Посмотрите в Выписке ЕГРН дату присвоения кадастрового номера объекту. Если дата с первой стоит регистрации, имеет смысл запросить налоговую о необходимости оплаты налога на объект которым Вы владеете с 2009 г (при этом менялся статус объекта)

25.1. Порядок исчисления налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости установлен с 01.01.2015 (гл. 32 НК РФ).
Вам его не нужно считать самому, налоговая посчитает его сама (п. п. 2, 3 ст. 52, п. 1 ст. 408, п. 2 ст. 409 НК РФ).

25.2. Вообще налог на имущество физических лиц исчисляется исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости Данные о кадастровой стоимости передаются в налоговую из Росреестра.

26.1. Сколько лет находился гараж в собственности? Если в собственности гараж находился менее трех лет, то декларация подается обязательно.

26.2. Если гараж находился в собственности менее трех лет, то должна, если более, то деклаарация не подается и налог не платится.

26.3. Если она его продала за цену менее 250 тыс рублей, если гараж в собственности менее трех лет, или за любкю сумму, если гараж в собственности более трех лет – налог платить не надо, декларацию НАДО подать

Удачи ВАМ! Всегда рады помочь

26.4. Все зависит от того как долго гараж находился в собственности, на основании чего возникло право собственности, какова кадастровая стоимость гаража и за сколько его фактически продаю. В общим очень много уточнений. А вообще пенсионеры не освобождаются от уплаты подоходного налога только потому-что они пенсионеры.

26.5. Если продала гараж за цену менее 250 тыс рублей,
Если гараж в собственности менее трех лет,
или за любую сумму, если гараж в собственности более трех лет – налог платить не надо,
Декларацию подавать нужно в любом случае.
С уважением Коллектив ООО “ОРИОН”.

27.1. Заквартиру – платите налго 13% с суммы 7800000 руб, за гараж – налог с суммы 600000 руб.
Всегда рады помочь! Удачи Вам.

27.2. Вы не будете платить налог, если на момент продажи квартира была в вашей собственности 3 года и больше. Вне зависимости от суммы продажи. С 1 января 2016 правила поменялись. Это касается оформления собственности с 01 января 2016 года.

28.1. Налога при продаже гаража не будет, потому что долей гаража владели более 3 лет, смотрите статью 220 Налогового кодекса.

29.1. Так как Вы владеете гаражом более 3 лет (при покупке доли у брата изменился только размер доли), – Вы освобождаетесь от уплаты налога на доходы.

30.1. На гараж и авто ничего не нужно составлять, так как налог платить не нужно
а вот по квартире составляйте декларацию 3 ндфл, справку 2 ндфл с работы не нужно, поскольку у вас речь идет об оплате налога а не о налоговом вычете
см. ст. 220 НК РФ.

НДФЛ при продаже гаража: исчисление и уплата налога

Доход от продажи гаража не облагается НДФЛ, если гараж находился в собственности не менее трех или пяти лет (минимальный срок владения). Если срок владения меньше указанного, доход можно уменьшить на имущественный вычет в размере не более 250 000 руб. или на сумму расходов на приобретение гаража. Такой доход надо задекларировать и уплатить налог не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором получен доход от продажи.

Освобождение от налогообложения доходов от продажи гаража

Данной льготой могут воспользоваться только налоговые резиденты РФ. Если вы являетесь таковым и продаваемый гараж находился в вашей собственности не менее установленного минимального срока владения, доходы от его продажи не облагаются НДФЛ. По общему правилу указанный срок составляет пять лет, если гараж приобретен после 01.01.2016 (п. 17.1 ст. 217, п. п. 2, 4 ст. 217.1 НК РФ; п. 11 ст. 2, ч. 2, 3 ст. 4 Закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ).

Справка. Налоговые резиденты
По общему правилу налоговыми резидентами признаются физлица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ).

Минимальный срок владения составляет три года, если гараж вы получили в собственность по наследству или договору дарения от члена семьи или близкого родственника либо приобрели его до 01.01.2016 (п. 3 ст. 217.1 НК РФ; пп. “в” п. 10 ст. 2, ч. 3 ст. 4 Закона N 382-ФЗ).

Обычно срок нахождения гаража в собственности определяется с даты государственной регистрации права собственности на него. Эта дата указана в свидетельстве о государственной регистрации права собственности на гараж (выдавалось до 15.07.2016) или выписке из ЕГРН (п. 1 ст. 131, п. 2 ст. 223 ГК РФ; ч. 1 ст. 28 Закона от 13.07.2015 N 218-ФЗ; ч. 1, 7 ст. 21 Закона от 03.07.2016 N 360-ФЗ).

Имущественный вычет при продаже гаража

Если гараж находился в вашей собственности менее минимального срока владения и вы являетесь налоговым резидентом, при его продаже можно по своему выбору уменьшить полученный доход (п. 3 ст. 210, пп. 1 п. 1, пп. 1, 2 п. 2 ст. 220, п. 1 ст. 224 НК РФ):

  • либо на сумму, равную стоимости гаража, но не более 250 000 руб. (имущественный вычет),
  • либо на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение данного гаража.

Сумма дохода от продажи обычно определяется в соответствии с договором купли-продажи. Если гараж приобретен после 01.01.2016, доход от его продажи в целях налогообложения определяется следующим образом. Кадастровая стоимость гаража на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на него, умножается на понижающий коэффициент 0,7. Полученная величина, если она больше суммы дохода от продажи гаража по договору, учитывается при исчислении НДФЛ. Понижающий коэффициент может быть уменьшен законом субъекта РФ.

Если кадастровая стоимость гаража на указанную дату не определена, НДФЛ облагается доход, указанный в договоре купли-продажи (п. 5, пп. 2 п. 6 ст. 217.1 НК РФ; ч. 3 ст. 4 Закона N 382-ФЗ).

Налоговый вычет можно получить, заявив его в налоговой декларации 3-НДФЛ (п. 7 ст. 220 НК РФ).

Сроки подачи декларации и уплаты НДФЛ при продаже гаража

В случае получения в связи с продажей гаража доходов, которые не освобождены от налогообложения, вы обязаны подать налоговую декларацию 3-НДФЛ. Если гараж был приобретен вами после 01.01.2016, вместе с декларацией представляется Приложение к ней.

Срок представления декларации в налоговый орган – не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором вы получили доход от продажи гаража (ст. 216, п. 7 ст. 220, пп. 2 п. 1, п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ; п. п. 17.1, 17.2 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@).

Декларацию можно подать лично или через представителя непосредственно в налоговый орган, направить почтовым отправлением с описью вложения, а также представить в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика (п. 4 ст. 80 НК РФ).

Пример. Расчет налога с использованием имущественного вычета

И.И. Волков продал в 2017 г. гараж за 700 000 руб., который получил по наследству в этом же году. Кадастровая стоимость гаража на 01.01.2017 составляет 750 000 руб. Так как величина, полученная при умножении кадастровой стоимости на коэффициент 0,7, меньше полученного от продажи гаража дохода (525 000 руб. (750 000 руб. x 0,7) < 700 000 руб.), при исчислении НДФЛ учитывается доход от продажи. При расчете налога И.И. Волков может применить имущественный вычет.

Налогооблагаемая сумма дохода составит 450 000 руб. (700 000 руб. – 250 000 руб.).

НДФЛ к уплате – 58 500 руб. (450 000 руб. x 13%).

Исчисленный к уплате НДФЛ необходимо перечислить в бюджет не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором вы получили доход от продажи гаража (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Нужно ли платить налог с продажи гаража

С точки зрения законодателя налог с продажи гаража – такой же обязательный платеж, как и перечисление в пользу государства части прибыли с реализации квартиры, автомобиля или любого другого имущества. Перед оформлением сделки стоит определить главные критерии выставленного на торги объекта и особенности применяемого режима налогообложения. Такой подход поможет в будущем не беспокоиться о негативных последствиях в виде штрафных санкций, применяемых ФНС за уклонение от уплаты установленных НК отчислений.

Налог с дохода – понятие, субъекты, ставки

Действующие российские законы устанавливают для физических лиц ряд требований и правил в сфере налогообложения доходов. По общему правилу, субъект, заработавший деньги за продажу недвижимости или иного имущества, отчисляет в пользу государства определенный процент от суммы сделки.

Начисление и выплата пошлин из средств, полученных физлицом от источников в пределах границ РФ, регулируется главой 23 НК.

Гаражное здание по своим характеристикам может относиться к:

  • движимому имуществу;
  • недвижимости.

На практике всегда возникает гораздо больше юридических вопросов с недвижимыми вещами, поскольку такие объекты подлежат обязательной государственной регистрации. Гараж считается недвижимым имуществом, если у него имеются собственный фундамент, капитальные стены, а перемещение его в пространстве ведет к разрушению или существенным повреждениям. Металлические конструкции, которые с легкостью транспортируются, так называемые «ракушки», «пеналы» относятся к движимым объектам.

Размер ставки, в соответствии с которой исчисляется конечный платеж в пользу государства, зависит от статуса плательщика. Соответствующие обязательства возлагаются на:

  • резидентов, для которых НДФЛ установлен на уровне 13% полученной суммы;
  • нерезидентов, которые при продаже недвижимости платят 30% вознаграждения в госказну.

База для налогообложения

При определении базы для налогообложения берется выручка, полученная в результате реализации. Стороны вправе самостоятельно определять цену договора. Однако если у налоговиков возникнет подозрение о явно заниженной стоимости, то договорные условия сравнят с данными государственного кадастра.

Срок уплаты налога

Владелец недвижимого сооружения, предназначенного для стоянки авто, после реализации собственности перечисляет государству 13% или 30% от цены договора в качестве НДФЛ. Однако в некоторых случаях законодатель полностью освобождает субъекта от обязанности уплачивать этот взнос. Главные правила относительно длительности владения выглядят так:

  1. Отчуждатель в любом случае платит налог после реализации гаража, если предмет договора находился у него в собственности менее 3 лет.
  2. Если лицо оформило право собственности до 01.01.2016 – освобождение от налоговых обязательств применяется при условии владения минимум 3 года.
  3. Для недвижимого имущества, оформленного после 1 января 2016 года, минимальный предельный срок владения может составлять 3 года, если собственность была унаследована или получена в дар от члена семьи, близкого родственника. Льготный период распространяется также на вещи, приобретенные в результате приватизации или по договору пожизненного содержания с иждивением.

Во всех остальных случаях срок владения недвижимостью для получения финансовых послаблений закреплен на уровне не менее 5 лет , что прямо предусмотрено ст. 217.1 НК РФ. При этом точкой отсчета в данном вопросе выступает не момент завершения постройки или начало фактического пользования вещью, а дата госрегистрации собственности. Данные о времени фиксации статуса собственника подлежат внесению в Росреестр.

Налоговый вычет

Если дата приобретения автогаража не позволяет претендовать на освобождение от государственных поборов, то можно попытаться уменьшить объемы выплат в казну. Для этого применяются налоговые вычеты (далее – НВ). Этот механизм, по сути, предусматривает специальную скидку. Существует несколько способов снизить уровень расходов:

  • подать заявление об уменьшении налогооблагаемой суммы;
  • хлопотать о возврате части потраченных денег.

Поскольку гаражное здание не относится к жилым помещениям, в отношении его разрешено использовать исключительно первый тип НВ. Продавцу нежилого объекта остается только заявить об уменьшении базы, с которой будут рассчитываться 13% (для нерезидентов – 30%) НДФЛ. Для этого плательщик может выбрать один из доступных вариантов:

  • провести уменьшение на твердую сумму, определенную в НК;
  • подсчитать понесенные при покупке вещи расходы, а затем полученное значение отнять от вырученного дохода.

Фиксированный вычет

Согласно ст. 220 НК РФ налогоплательщик после отчуждения недвижимого имущества вправе воспользоваться имущественным вычетом. Если речь идет о гараже и других нежилых помещениях, размер уменьшения налогооблагаемой базы составляет 250 000 рублей . Фактически это означает, что владелец, продавший товар менее чем за 250 000 рублей, налог на доход не платит. Если цена договора выше, придется поделиться прибылью. На практике это выглядит следующим образом.

Петрова Н. Г. купила гараж в марте 2016, тогда же и была оформлена вся необходимая документация. В мае 2019 Петрова подарила автомобиль дочери и решила продать свой гараж за ненадобностью. Покупатель нашелся через месяц. Стороны заключили договор. Стоимость сделки была оценена в 490 000 рублей.

Поскольку Петрова получила собственность после 01.01.2016 года, освобождение от налогообложения в ее случае возможно только по истечении 5-летнего срока владения. Продажа состоялась через 3 года и 3 месяца, значит, существует обязанность по уплате НДФЛ. Гражданка заявила о налоговом вычете в твердой сумме. Размер пошлины рассчитывается следующим образом:

490000 (прибыль) ­– 250000 (НВ) = 240000 (база, с которой исчисляется налог).

Поскольку Петрова – налоговый резидент, ставка налогообложения равна 13%.

240000 × 13% = 31200 (размер НДФЛ)

Скидка на сумму понесенных расходов

Действующее законодательство дает возможность уменьшить объем дохода для отчисления побора на размер затрат, понесенных в связи с приобретением недвижимости. Однако сделать это можно лишь при условии подтверждения документально заявленных трат. Отсутствие доказательств финансовых издержек исключает право на такую льготу.

Некрасов И.П. в 2018 купил гаражное помещение по цене 315000 рублей. В июне 2019 в связи с материальными трудностями Некрасов решил продать постройку. Стороны согласились на цене 395000 рублей. После подписания соглашения Некрасов решил, что в его случае выгоднее выбрать снижение налога за счет понесенных расходов на приобретение помещения. Расчет проводится по следующему алгоритму:

395000 (вознаграждение за выполнение сделки купли-продажи) – 315000 (расходы Некрасова на приобретение объекта) = 80000 (налогооблагаемая прибыль).

80000 × 13% = 10400 (размер НДФЛ).

Гражданин, который продает участок вместе с гаражным зданием, одновременно вправе воспользоваться налоговым вычетом на землю. Размер такой скидки установлен на уровне 1 млн рублей.

Декларирование

Для многих граждан основной проблемой является обязанность самостоятельно рассчитать пошлину после реализации недвижимости правильно. Однако помимо погашения финансовых обязательств нужно также заполнить и передать декларацию в местный орган ФНС.

Отчетность заполняется согласно специальной форме НДФЛ-3. Представить документ чиновникам требуется до 30 апреля года, следующего за годом отчуждения сооружения. Заплатить сбор нужно до 15 июля следующего года. Данные о зарплате в декларации можно не указывать.

Уплата в госбюджет процентов с вознаграждения, заработанного после отчуждения гаража, обязательна для всех налогоплательщиков – резидентов и нерезидентов РФ. Ставки пошлины закреплены на федеральном уровне. В отдельных случаях граждане вправе претендовать на полное освобождение от перечисления НДФЛ или на налоговую скидку.

Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector