Возврат денег за оформление документов по наследству
Prokurors.ru

Юридический портал

Возврат денег за оформление документов по наследству

Деньги по наследству

Краткое содержание

Как получить деньги по наследству

Под наследованием ст. 1110 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ) понимает переход имущества от умершего лица к иным лицам по правилам универсального правопреемства. Довольно часто после смерти близкого человека становится известно о том, что у него имелся один или несколько денежных вкладов в банках, либо то, что он является чьим-то кредитором, либо просто у него дома находятся наличные денежные средства или ему не были выплачены суммы, которые являлись его средством к существованию.

При этом получение такого имущества по наследству отвечает общим правилам его оформления (раздел 5 ГК РФ):

  • по закону или завещанию (ст. 1111 ГК РФ);
  • посредством обращения к нотариусу или в районный суд.

Процедура вступления в наследство предполагает его приобретение путем принятия (гл. 64 ГК РФ). Оно может осуществляться следующими способами (ст. 1153 ГК РФ):

  1. Подача соответствующего заявления нотариусу по месту открытия наследства (т.е. место последнего проживания умершего лица – требования ст. 20, 1115 ГК РФ, ст. 62 Основ законодательства о нотариате).
  2. Совершение наследником фактических действий, свидетельствующих о его принятии (т.е. принял на себя управление этим имуществом, произвел меры по его сохранению и т.д.).

Принятие имущества в порядке наследования происходит в течение 6 месяцев с момента его открытия, однако, данный срок не является пресекательным. Это означает, что он может быть продлен в случае пропуска, если на то имеются уважительные причины (ст. 1155 ГК РФ).

Наиболее эффективным способом получения денежных средств в порядке наследования является обращение наследников к нотариусу. Это связано с тем, что именно данное лицо обладает правом в соответствии со ст. 64 Основ законодательства о нотариате, ст. 1172 ГК РФ принимать меры по охране наследуемого имущества. В отношении денежных средств это могут быть такие действия, как:

  • осуществление описи имущества, входящее в наследственную массу;
  • внесение наличных денежных средств на депозит нотариуса, в том числе от должников умершего лица;
  • дача поручений соответствующим лицам.

При рассмотрении данного вопроса целесообразно обратить особое внимание на такую охранную меру, как внесение денежных средств на депозит нотариуса. Данная процедура, помимо ст. 1172 ГК РФ, регламентируется ст. 87 Основ законодательства о нотариате, а также п. 156-161 Приказа Минюста России № 78 от 16.04.2014 г. «Об утверждении правил нотариального делопроизводства».

В случае, когда наследодатель является кредитором, и его должник внес соответствующую сумму денежных средств на депозит нотариуса по месту исполнения обязательства (если оно не совпадает с местом проживания кредитора), то эти денежные средства также входят в состав наследственной массы, но выдача их осуществляется только при предъявлении свидетельства о праве на наследство.

При принятии нотариусом мер по охране наследства заинтересованным лицам необходимо будет уплатить госпошлину в размере 600 рублей (пп. 23. п. 1 ст. 333.24 Налогового кодекса РФ – НК РФ).

Свидетельство о праве на наследство на деньги

Для того, чтобы стать полноправным владельцем денежных средств, приходящихся по наследству, наследнику необходимо не только его принять, но и получить соответствующее свидетельство. Ст. 70 Основ законодательства о нотариате, ст. 1163 ГК РФ устанавливает срок, по истечении которого осуществляется его выдача наследникам (в любое время после истечения шести месяцев с момента его открытия). При этом этот срок может быть сокращен. Например, когда имеются достоверные данные о том, что кроме обратившихся лиц за его выдачей, не имеется иных наследников на данное имущество либо по решению суда.

Для получения свидетельства о праве на наследство необходимо представить нотариусу следующие документы (в оригиналах и копиях):

  1. Заявление о выдаче свидетельства о наследстве.
  2. Паспорт, как документ, удостоверяющий личность наследника.
  3. Документы, подтверждающие полномочия представителя наследника.
  4. Свидетельство о смерти наследодателя.
  5. Подтверждающие документы на наследуемое имущество (сберкнижка, договор банковского вклада, завещательное распоряжение, информация об открытом депозите у другого нотариуса и т.д.)
  6. Документы, подтверждающие право наследовать (завещание, документы о родстве – свидетельства о браке, о рождении).
  7. Документ, устанавливающий последнее место проживания наследодателя (выписка из домовой книги, справка из паспортного стола, ЖЭО), а также совместно проживающих с ним лицах (для установления обязательной доли).
  8. Квитанция об оплате госпошлины за выдачу свидетельства (пп. 22. п. 1 ст. 333.24 НК РФ – для близких родственников 0,3% и не более 100 000 рублей, для иных наследников – 0,6% и не более 1 000 000 рублей).

Указанное свидетельство составляется по утвержденной форме в соответствии с требованиями Приказа Минюста России № 99 от 10.04.2002 г. «Об утверждении Форм реестров для регистрации нотариальных действий, нотариальных свидетельств и удостоверительных надписей на сделках и свидетельствуемых документах». В его содержании в обязательном порядке указываются такие данные, как:

  • место выдачи полностью, дата прописью;
  • сведения о нотариусе и наследниках;
  • основание для наследования;
  • данные о наследуемом имуществе с его подробной характеристикой, а также наличие или отсутствие каких-либо обременений;
  • информация о том, что данный документ является правоустанавливающим для наследника;
  • необходимость проведения регистрации права;
  • номер наследственного дела;
  • номер регистрации в соответствующем реестре;
  • размер взысканной госпошлины (тарифа);
  • подпись и печать нотариуса.

Наследство на деньги, находящиеся на сберкнижке

Любые денежные средства, принадлежавшие наследодателю на день его смерти, входят в состав наследуемого имущества не исключением из этого правила являются и средства, находящиеся на счетах в банках.

Помимо рассмотренного варианта получения денег по наследству, отдельно необходимо отметить завещательное распоряжение правами на денежные средства в банках (ст. 1128 ГК РФ). Под ним понимается такой документ, согласно которого вкладчик (наследодатель) завещает свои денежные средства, находящиеся на счете, открытом в определенном банке, своим наследникам.

Порядок совершения такого распоряжения имеет свои особенности и регламентируется помимо норм ГК РФ Постановлением Правительства РФ № 351 от 27.05.2002 г. «Об утверждении правил совершения завещательных распоряжений правами на денежные средства в банках». Такой документ приравнивается к завещанию, удостоверенному нотариусом, хотя составляется в банке, где открыт вклад завещателя, и его совершение является абсолютно бесплатным.

Из указанной массы денег до истечения 6 месяцев со дня открытия наследства, наследники могут получить их часть в случае возмещения расходов, вызванных смертью наследодателя (ст. 1174 ГК РФ) на основании постановления нотариуса. Они могут быть связаны с предсмертной болезнью, похоронами, оплатой места погребения и т.д.

Размер таких расходов возмещается в пределах стоимости наследства, а те, которые связаны с похоронами в размере, не превышающем 40 тысяч рублей.

Важно отметить то, что даже при наличии свидетельства о праве на наследство, в которое по завещательному распоряжению наследнику причитается определенная часть вклада или он весь, последний может не всегда «распорядиться» данными денежными средствами в тот момент, когда этого пожелает. Это бывает связано с тем, что завещатель предусмотрел особые условия в своем распоряжении. Например выдача денежных средств в определенные сроки и размерах, обязательность достижения какого-либо возраста для наследника.

Еще одним моментом при наследовании денежных средств можно выделить завещательный отказ, или говоря иными словами, это ситуация, когда наследодатель возлагает на кого-либо из наследников обязанность имущественного характера в пользу иного лица за счет наследства.

Ст. 1137 ГК РФ довольно четко определяет, что такой отказ совершается только в завещании с обязательным указанием его предмета, в том числе осуществление периодических платежей в пользу отказополучателя. Данное может распространяться и на денежные средства, находящиеся на счетах наследодателя. При этом выгодоприобретателем в данном случае является не наследник, а третье лицо, а возникающие отношения между ними являются обязательственными, т.е. как должника и кредитора.

Налог при получении денег в наследство

При вступлении в наследство наследникам всегда необходимо помнить о том, что для совершения данной процедуры, им необходимо уплачивать соответствующие государственные пошлины. Как было отмечено ранее, их размеры определены в ст. 333.24 НК РФ с учетом особенностей, указанных в ст. 333.25 НК РФ. В то же время действующим налоговым законодательством предусматриваются определенные виды льгот, связанных с их уплатой при совершении нотариальных действий (ст. 333.38 НК РФ).

Помимо этого, у наследника нередко возникает вопрос о том, какой размер налога ему нужно будет заплатить при получении наследства, в данном случае — денежные средства. Налоговое законодательство по данному поводу дает однозначный ответ.

С 2006 года доходы, полученные в натуральной и денежной формах в порядке наследования, в соответствии с пп. 18 п. 1 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению, а следовательно, наследники всегда освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Сколько берет нотариус за оформление наследства

При вступлении в наследство преемника ждет не только прибыль. Ему придется понести расходы, связанные с оформлением правоустанавливающей документации и осуществлением дополнительных нотариальных действий. Во сколько обойдется имущество наследодателя и на чем можно будет сэкономить — зависит от заявленной стоимости наследства, набора необходимых услуг и наличия установленных законом льгот.

Основные статьи расходов

Затраты на оформление наследства можно разделить на две основные группы: оплата за совершение нотариальных действий и за дополнительные услуги, предоставляемые уполномоченным лицом в рамках наследственного дела.

Нотариальное действие облагается госпошлиной (если нотариус работает в государственной конторе) или оплачивается согласно нотариальному тарифу (при обращении к специалисту, занимающемуся частной практикой). При этом размер нотариального тарифа полностью соответствует величине госпошлины.

Кроме государственной пошлины оплате подлежат сопутствующие услуги правового и технического характера, которые нотариус предоставляет в ходе совершения нотариального действия. Сюда входит подготовка проектов документов, заявлений, доверенностей, распечатка, снятие копий, отправка запросов, набор текста и т. п.

Указанные расходы оплачиваются при обращении к нотариусу и к должностному лицу, исполняющему его обязанности на межселенных территориях и отдаленных населенных пунктах.

Государственная пошлина или нотариальный тариф

Госпошлиной в рамках наследственного дела облагается выдача свидетельства о праве на наследство. Размер платежа при этом будет зависеть от материальной ценности оформляемого имущества, так как Налоговым кодексом (НК) РФ за совершение данного нотариального действия удерживается процент от заявленной стоимости объекта.

Оценка наследственного имущества

Основой при определении размера госпошлины (нотариального тарифа) является стоимость наследственного имущества. Сведения о ней обязан предоставить преемник (его представитель), исходя из результатов заблаговременно проведенной оценки.

Что касается заявителя, перед выбором варианта оценки ему следует проанализировать их особенности и остановиться на самом выгодном для себя варианте.

Инвентаризационная

Инвентаризационная стоимость, как правило, содержит наименьший показатель, и предъявлять его для исчисления госпошлины за оформление недвижимости (кроме земельных участков) наследополучателю выгоднее.

Но проблема в том, что по поводу правомерности использования данного метода оценки уже не первый год ведутся споры. Согласно вышеупомянутому законодательному положению, инвентаризационная стоимость к применению допустима. Однако п. 8 ст. 47 ФЗ № 221-ФЗ данную возможность с 01.01.2013 отрицает.

Но при этом следует отметить, что письма Министерства финансов носят информативно-разъяснительный характер и не являются нормативно-правовыми актами. В то время как положения Налогового кодекса, разрешающие применение инвентаризационной стоимости, отменены еще не были.

Рыночная

Этот вид оценки производится аттестованными специалистами соответствующей квалификации. Они проводят комплексный анализ состояния объекта, в результате которого удается определить его наиболее актуальную стоимость.

Рыночная цена ниже кадастровой, но, чаще всего выше инвентаризационной (если речь идет о недвижимости). Но услуги оценщиков обойдутся наследнику дороже, чем получение выписки о других видах стоимости (в среднем от 2–3 тыс. руб. за объект).

Читать еще:  Есть ли смысл восстанавливать срок принятия наследства?

Кадастровая

Сведения из кадастра предоставляются на объекты недвижимости, включая земельные участки.

По общепринятому мнению кадастровая стоимость — самая высокая среди всех возможных вариантов. Однако выписка из Единого государственного реестра недвижимости выдается Росреестром бесплатно, к тому же, в случае явного несоответствия, ее можно оспорить.

Какой процент берет нотариус при вступлении в наследство

Процентная ставка, взимаемая в счет госпошлины, установлена пп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ и составляет:

  • 0,3 % для наследополучателей из числа близких родственников усопшего (родителей, братьев, сестер, детей, супруга);
  • 0,6 % для всех остальных преемников.

Процент исчисляется из цены объекта или имущественного права, на которое выдается конкретное свидетельство. Стоимость наследства, не указанного в документе, при этом не учитывается.

Какой процент берет нотариус от кадастровой стоимости

Указанные проценты удерживаются от любой заявленной стоимости, включая кадастровую.

Узнать ее величину можно следующими способами:

  1. Через онлайн сервис на официальном сайте Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии (по кадастровому номеру объекта).
  2. В ближайшем офисе Росреестра.
  3. Путем запроса соответствующих данных в МФЦ.

Последними двумя способами можно получить выписку в бумажном виде.

Фиксированный платеж

Если преемник вступает в наследство по закрытому завещанию, в перечень обязательных расходов будет включена госпошлина за вскрытие и оглашение конверта с последней волей усопшего. Она составляет 300 руб.

Порядок оплаты

Причем заявленная стоимость должна быть актуальна именно на день открытия наследства, даже если само свидетельство оформляется значительно позже (период подачи заявления о его получении не регламентирован так, как срок принятия наследства).

При исчислении размера пошлины или нотариального тарифа важно учитывать и то, что за удостоверение юридически значимого действия вне помещения нотариальной конторы (при выезде нотариуса на дом, например) нужно будет заплатить в полтора раза больше.

В случае, когда документ признается недействительным по решению суда, плата за него подлежит возврату или, по заявлению преемника, зачисляется в счет госпошлины за выдачу нового свидетельства.

Услуги правового и технического характера

Плата за УПТХ имеет фиксированный размер, который актуален только в пределах конкретного субъекта Российской Федерации.

Тарифы на услуги устанавливаются ежегодно территориальной нотариальной палатой, и по закону нотариус не вправе взимать с заявителя сумму ниже или выше указанной в решении уполномоченного органа.

В категорию платных попадают услуги, предоставляемые при совершении следующих нотариальных действий:

  • выдача свидетельства о праве на наследство и на долю пережившего супруга;
  • удостоверение соглашения об определении доли в рамках наследственного дела;
  • нотариальное свидетельствование договора о разделе наследства;
  • принятие мер по охране наследства;
  • учреждение доверительного управления наследственным имуществом;
  • вскрытие и оглашение закрытого завещания.

Ниже представлены расценки нотариусов Москвы. Тарифы на УПТХ в другом субъекте РФ можно узнать на официальном сайте соответствующей нотариальной палаты.

Свидетельство о праве на наследство

Услуги правового и технического характера при оформлении свидетельства о праве на наследство составят:

  1. На объект недвижимости — 5 000 руб. (независимо от количества наследников).
  2. На единицу движимого имущества — 3 000 руб.
  3. На неполученные пенсии, пособия — 500 руб.
  4. На банковские счета и вклады — 1 000 руб. (при наследовании средств суммой до 100 000 руб.) или 2 000 руб. (свыше 100 000 руб.).

Нотариальные услуги при оформлении свидетельства о праве на пенсии, пособия, счета и вклады не взимаются. Указанный тариф начисляется за подачу запросов в кредитно-финансовые учреждения, и, если нотариус их направил больше трех, то за каждый последующий дополнительно будет списываться по 100 руб. но не больше 1 000 руб. всего.

Свидетельство на долю пережившего супруга

После смерти наследодателя его супругу для выделения доли из совместно нажитого имущества нужно написать заявление, подать его нотариусу и получить правоутверждающее свидетельство.

За него вдовцу или вдове придется заплатить сумму, аналогичную плате за выдачу свидетельства о праве на наследство: 5 000 руб. за объект недвижимого имущества и 3 000 руб. — движимого.

Соглашение об определении долей наследственной собственности

В некоторых случаях для распределения наследственного имущества между несколькими преемниками требуется заключение соглашения об определении состава причитающихся им долей.

За помощь в составлении договора и за его удостоверение наследополучателям придется заплатить 5 000 руб.

Раздел имущества

Наследство, перешедшее к преемникам в общую собственность, может быть разделено ими при помощи нотариуса. Данная услуга обойдется в 5 000 руб. Но, если объектов раздела больше двух, за каждый последующий (начиная с третьего) будет удержано по 1 000 руб., но не больше 11 000 руб.

Принятие мер по охране наследства

В ситуациях, когда преемник не может сразу приступить к владению и использованию унаследованного имущества, он может попросить принять меры по его охране нотариуса.

В рамках этой услуги нотариус выезжает к месту расположения собственности умершего, производит ее опись и передает на временное хранение в банк, душеприказчику или иным лицам по своему усмотрению или по согласованию с наследополучателями.

Учреждение доверительного управления наследственным имуществом

Некоторые наследственные объекты требуют постоянного контроля и управления, без которого они могут прийти в упадок. К ним можно отнести предприятия и доли в хозяйственных обществах и т. п.

И пока процесс правопреемства не приблизился к завершению, наследополучатель может попросить нотариуса стать учредителем доверительного управления данным имуществом.

Такая услуга предоставляется нотариусом не бесплатно — заявителю она обойдется в 17 000 руб. Но платить эту сумму сразу не обязательно. Она может быть вычтена из имущественных активов покойного уже после вступления в наследство.

Оглашение закрытого завещания

Оставленное наследодателем закрытое завещание после его смерти должно быть вскрыто и зачитано нотариусом в присутствии законных наследников и свидетелей.

Это действие оценивается нотариальной палатой в сумму 2600 руб. (не считая госпошлины).

Как избежать оплаты УПТХ

В законодательстве нет правового положения, обязывающего преемника платить за услуги правового и технического характера.

В теории, если заявитель составил проект документа, распечатал его, набрал текст в электронном виде и выяснил необходимые сведения самостоятельно, ему не за что отдавать деньги нотариусу. Особенно, учитывая то, что разъяснение актуального законодательства дополнительной оплате не подлежит.

В таком случае первое, что нужно сделать наследополучателю – запросить калькуляцию предоставляемых услуг. В официальном листе должно быть указано, что конкретно нотариус выполняет в рамках УПТХ и что из этого — платно.

Нередко на такую просьбу следует отрицательный ответ (иногда его даже сложно назвать адекватным). Тогда у преемника вырисовываются три варианта дальнейших действий:

  1. Полностью оплатить выставленный счет.
  2. Найти другого, более сговорчивого нотариуса.
  3. Запросить официальную отказную в письменном виде и готовиться к судебным тяжбам.

Последний вариант, возможно, потребует от наследника больше времени и усилий, но в ряде случаев обойдется ему дешевле.

Письменная отказная в качестве доказательства может быть заменена на видеозапись, запечатлевшую устный отказ от выполнения нотариального действия и предоставления запрашиваемой преемником информации. Ее заявителю следует направить в уполномоченную нотариальную палату и, по необходимости, в суд.

Задача истца при этом — признание отказа необоснованным и незаконным. Жаловаться на неправомерное начисление платы за УПТХ не стоит, поскольку судья такой иск скорей всего не удовлетворит ввиду отсутствия предмета спора — по закону обязанности уплаты незаявленных услуг правового и технического характера не существует. Они предоставляются и заказываются исключительно добровольно.

Оформление завещания

Обращение к нотариусу предусматривает затраты не только на получение наследства, но и на его передачу.

Завещателю имущества придется заплатить:

  • 100 руб. в счет госпошлины;
  • 1 900 руб. (за открытое завещание) или 2 600 руб. (за закрытое) — УПТХ.

Отмена уже удостоверенного волеизъявления обойдется в 500 руб.

Льготы

Хорошая новость для наследополучателей: нести расходы по оформлению наследства должны не все и не всегда.

В соответствии со ст. 333.38 НК РФ, госпошлина не оплачивается:

  1. Несовершеннолетними.
  2. Недееспособными.
  3. Инвалидами I, II групп (на 50 %).
  4. Наследниками жилых помещений и земельных участков, на которых они располагаются, если проживали там при жизни наследодателя и продолжают жить после.
  5. Получатели банковских вкладов, счетов, пенсий, невыплаченных страховых сумм и сумм оплаты труда.
  6. Преемники лиц, погибших при исполнении служебного, гражданского долга, подвергшихся политическим репрессиям.

Последние три категории лиц освобождаются исключительно от госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство.

За услуги правового и технического характера нотариальная палата разрешает не платить:

  1. Ветеранам, инвалидам ВОВ.
  2. Бывшим узникам фашистских концлагерей.
  3. Инвалидам I группы (на 50 %).

Также дешевле будет стоить выезд нотариуса к нетранспортабельному лицу или инвалиду I, II группы — вместо 5 000 ему нужно будет заплатить 2 000 руб.

Обращаясь к нотариусу, наследник рассчитывает на получение положенных ему материальных благ и оплату незначительных отчислений в государственный бюджет. Но, узнав сумму, которую за это нужно будет отдать, он может прийти в недоумение. Особенно, когда объектов наследственного имущества несколько или преемнику кроме получения свидетельства необходимо оказание иных услуг в рамках наследственного дела.

Прежде, чем платить по выставленным счетам, а лучше и до обращения к нотариусу, проконсультируйтесь с нашими юристами. Следуя рекомендациям специалистов, вам удастся сэкономить на оформлении наследства и не стать источником необоснованного обогащения недобросовестных лиц.

Для вас работают БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ! Если вы хотите решить именно вашу проблему, тогда:

  • опишите вашу ситуацию юристу в онлайн чат;
  • напишите вопрос в форме ниже;
  • позвоните +7(499)369-98-20 – Москва и Московская область
  • позвоните +7(812)926-06-15 – Санкт-Петербург и область

Можно ли получить налоговый вычет за полученное по наследству имущество?

Законодательство Российской Федерации устроено таким образом, что почти все нотариальные действия связаны с налогообложением. Примером такого действия является оформление наследства. В зависимости от вида наследства различают разные налоги. Но кроме налогообложения получателю доступен имущественный налоговый вычет по наследству.

Вычет из налога при получении наследства

Вычет из налогообложения представляет собой возврат части денег, которые были потрачены на покупку какого-либо имущества.

Чтобы претендовать на получение преференции, гражданин, который подает документы на его получение, должен:
  • Быть резидентом страны: находиться на территории страны не менее, чем 183 дня за год;
  • Иметь официальный доход, с которого государство высчитывает налог;
  • Доказать факт приобретения имущества и потраченных на него денежных средств.

Относительно наследства возникает вопрос, может ли гражданин и в этом случае претендовать на вычет? Так как он не расходовал собственные средства на данное имущество, по причине того, что оно передано по наследству, вычет в данном случае невозможен. То же самое касается и приобретенного жилья или другой недвижимости за счет капитала матери.

ВНИМАНИЕ . Оплата государственной пошлины не относится к вложениям в имущественное владение. Поэтому получение наследства не несет за собой возможность получить дополнительные средства в виде вычета. Это касается всех без исключения. Несмотря на то, что гражданин является резидентом страны, а также платит налоги, уменьшение налога ему также не видать.

Но если наследник решит продать имущество, полученное посредством наследования, то в этом случае, у него появляется возможность получить вычет.

Наши юристы знают ответ на Ваш вопрос

Сроки владения

Для того чтобы претендовать на вычет, необходимо определиться с тем, сколько времени конкретное имущество находится во владении гражданина. Обращаясь к общедоступным правилам, становится понятно, что вычет для наследника все же возможен. Но для его получения есть некоторые ограничения.

Читать еще:  Можно ли отказаться от части наследства?

Большинство сделок по продаже или приобретению имущества сопровождаются налогом. Также есть категория людей, которые имеют возможность получить вычет из налогообложения. Выходит, что сбыт наследуемого имущества также может сопровождаться не только уплатой налога, но и его уменьшению.

ВАЖНО . Тот дом или квартира, земля или автомобиль, который находится во владении гражданина 3 и более лет, может избавиться от налога, и получить вычет. Если же срок владения меньше указанного, значит уплаты не избежать.

День регистрации права владения имуществом является началом срока. Если же наследник получил в наследство часть квартиры, которая также находилась в его владении, то началом срока считается дата приобретения первой доли недвижимости или другого имущества. Когда наследник не владел частью, датой владения считается дата смерти того, кто передал имущество по наследству.

Продажа имущества и вычет

В случае соблюдения вышеописанных рекомендаций, продать наследуемое имущество можно избавить себя от уплаты налога и при этом получить имущественный вычет. Но для этого также необходимо быть резидентом страны, где будет получаться вычет, платить налоги, иметь официальный доход. Если наследник не является резидентом, то процент налога для него будет составлять 30 процентов.

ВНИМАНИЕ . Но даже если гражданин соответствует всем критериям, на получение вычета есть ограничения. Максимально возможна сумма, из которой положен вычет для недвижимого имущества – 1 миллион рублей. То есть, если квартира стоит 3 миллиона, то уменьшение налога полагается в размере 13-ти процентов только льготной суммы. Выходит, что максимальная сумма, возможная к получению – 130 тысяч рублей.

Что касается участков земли и небольших дач, размер льготной суммы 250 тысяч рублей, то есть 32,5 тысяч вычета. В случае, если стоимость имущества меньше льготной суммы, гражданин в полной мере освобождается от налогообложения.

Если же продается квартира, полученная по наследству, гражданину обязательно необходимо заполнить бланк формой 3-НДФЛ и подать в налоговую инспекцию. Подавать документы и заполненную форму можно по месту прописки, если недвижимый объект находится в одном и том же регионе. В случае расположения продаваемой квартиры в другой области, необходимо подавать декларацию в том же регионе. Подача пакета документов производится до 30 апреля следующего года, в который была продана квартира.

Выходит, что при получении наследства, некоторые его владельцы могут взыскать с него дополнительную прибыль, несмотря на то, что большинство граждан обязаны уплачивать налог на получение. Но для этого необходимо соответствовать определенным критерия.

Мама взяла ипотеку и умерла. Как унаследовать вычет за квартиру?

В 2014 году мама взяла ипотеку и в течение двух лет получала вычет за квартиру. Я созаемщик. В июне 2018 года она умерла. Я вступила в наследство и продолжаю платить ипотеку, хотя кредит до сих пор оформлен на маму.

В налоговой мне сказали, что права на вычет по своим расходам на ипотеку я не имею. Говорят, что договор оформлен на маму и право на вычет только у нее. Я пытаюсь объяснить, что сейчас кредит выплачиваю я, квартира теперь моя и расходы тоже мои, а мамы уже почти год нет в живых. Меня никто не слушает.

Помогите, пожалуйста, в этой ситуации. Могу ли я унаследовать вычет вместе с квартирой и возвращать 13% от своих расходов? Или я плачу ипотеку, а права на вычет по ней не имею?

Юлия, скорее всего, в налоговой вашу ситуацию просто неправильно поняли, потому что она и правда непростая. Но вы сможете получить вычет. Главное, вооружиться аргументами и представить документы.

Унаследовать право на вычет за квартиру нельзя

Само по себе наследование вычета невозможно. Например, если мама начала получать вычет за квартиру, а потом умерла и не использовала всю сумму, остаток этого вычета наследникам не переходит. Это значит, что остаток маминого вычета нельзя использовать, чтобы вернуть свой налог.

Если вы именно так задали вопрос в налоговой, то вам ответили правильно: остаток вычета не переходит по наследству вместе с имуществом. У каждого человека есть свое право на вычет, и передать его нельзя никаким способом. Наследник не может указать в декларации сумму вычета умершего владельца квартиры и возвращать свой НДФЛ .

Можно унаследовать налог, который не успели отдать умершему наследодателю

Ваша мама купила квартиру в 2014 году, но вычет получала только два года. Возможно, она не успела заявить вычет за следующие годы или забрала весь налог. А может, вышла на пенсию и перестала его платить.

Но допустим, в 2016, 2017 или 2018 году мама могла бы использовать свое право на вычет и возвращать уплаченный налог и даже подала документы. Но налоговая не успела вернуть налог до ее смерти: он остался в бюджете. Тогда забрать мамин налог можете вы. Потому что мама уже заявила вычет и получила от налоговой подтверждение, что имеет на него право. Вы, как наследница, кроме квартиры получили право и на те суммы, которые государство должно вернуть маме, но не вернуло из-за ее смерти.

В налоговом кодексе на этот счет нет прямых указаний, зато они есть в судебной практике. Налоговая инспекция не поторопится возвращать мамин налог на ваш счет. Возможно, свое право на эти деньги придется доказывать в суде. Но есть судебная практика в пользу наследников: благодаря своему упорству они возвращали десятки тысяч рублей налога умерших родственников. Даже если человека больше нет, это не повод оставлять в бюджете его деньги.

Вот основные выводы из решений судов по таким делам:

  1. У умершего собственника должно быть право на вычет.
  2. Он при жизни успел подать декларацию, то есть обозначил свое намерение вернуть налог.
  3. Сумма налога к возврату входит в наследственную массу. Ее должны перечислить наследникам из бюджета. Даже если решение по декларации не успели принять до смерти.
  4. Налоговая должна вернуть наследникам деньги, которые мог бы получить сам наследодатель, если бы не умер.
  5. Если умерший человек имел право на вычет, но не успел его заявить, налог никому не вернут.

Вот примеры реальных историй, когда наследникам удалось вернуть из бюджета налог:

  1. Мать смогла забрать налог за умершего сына. Он подал декларации за три года и умер. Налоговая не хотела отдавать деньги, но мать пошла в суд и выиграла. Налог ее сына — это тоже часть наследства.
  2. Жена забрала из бюджета 116 тысяч рублей НДФЛ умершего мужа. Он купил квартиру, подал декларацию и успел вернуть часть налога. Потом подал еще одну декларацию, но не написал заявление на возврат налога и не успел получить остаток суммы. Это решила сделать его жена. Налоговая сопротивлялась, но супруга победила.

В таких ситуациях важно, чтобы умерший владелец квартиры сам успел обратиться за вычетом. То есть чтобы он подтвердил свое право, подал декларацию, но ему не успели перечислить налог. В случаях, когда наследодатель умирал до того, как успел подать декларацию, суды отказывали наследникам в праве на вычет после смерти.

Вот примеры из судебной практики, когда наследникам отказывали в возврате налога:

  1. Дочь подала декларацию, успела вернуть часть налога и умерла. Осталась неиспользованная сумма вычета. Мать хотела подать декларацию от своего имени за следующий год, чтобы заявить часть вычета дочери и забрать из бюджета ее налог. Суд поддержал налоговую: если нет декларации от наследодателя, наследники не могут подать ее от своего имени и вернуть НДФЛ .
  2. Брат купил квартиру и умер. Единственной наследницей стала сестра. Она хотела вернуть налог за брата, используя его право на вычет. Но сам брат при жизни не успел подать декларацию, поэтому налоговая и суд отказали сестре. Наследникам вернут налог, только если наследодатель выразил свою волю и успел подать документы на вычет.

Можно использовать свое право на вычет по той же квартире

Имущественный вычет предоставляется в размере фактических расходов на покупку квартиры. При этом важно, чтобы расходы нес именно тот человек, который заявляет вычет и хочет вернуть свой налог. Исключение — только для супругов, у них все расходы общие.

То есть вы можете использовать свое право на вычет, так как у вас есть квартира, по которой вы несете расходы: платите ипотеку и проценты. Недвижимость хоть и досталась вам по наследству, но вместе с обязательствами. То есть вы обязаны за нее платить. А значит, у вас есть расходы, которые связаны с приобретением недвижимости, — это условие для вашего личного вычета и возврата не маминого, а вашего налога.

Чтобы получить свой личный вычет по унаследованной от мамы квартире, нужно доказать налоговой совпадение основных условий, общих для всех.

У вас есть право на вычет. По унаследованной квартире вы можете использовать только свой личный вычет, если раньше не использовали это право или есть остаток с какого-то объекта недвижимости. Если вы уже использовали свое право и вернули 260 тысяч рублей НДФЛ , то ни по какой другой квартире, даже унаследованной от мамы, использовать его повторно не сможете.

Вы стали собственником квартиры. Когда умирает собственник квартиры, недвижимость переходит наследникам. В вашем случае квартира мамы перешла вам, как дочери. При этом собственником вы стали не с того дня, как вступили в наследство, а со дня смерти мамы — то есть когда открылось наследство. Когда именно вы зарегистрировали свое право, не имеет значения.

Вы приняли на себя обязанности по выплате ипотеки. Когда вы вступили в наследство, то получили не только квартиру, но и долги своей мамы. То есть вы автоматически стали должны банку деньги, даже если договор на ваше имя не переоформили. Как наследница, вы встали на место залогодателя и обязаны отвечать по обязательствам своей мамы. Минфин считает, что для вычета все-таки нужно переоформить договор ипотеки на свое имя. Но в вашем случае вы там уже указаны как созаемщик. А созаемщик несет по кредиту такую же ответственность, как заемщик. Поэтому проблем с подтверждением своих обязательств перед банком быть не должно — но в налоговой нужно приводить все аргументы, а не выборочные.

Если налоговый инспектор сомневается, напомните ему о позиции Минфина и ФНС , которую до сведения всех налоговых довели еще в 2015 году. У наследников не должно быть проблем с вычетами по квартирам, которые они получили после смерти родственников. При условии, что наследники платят ипотеку по этим квартирам. У вас такой проблемы не должно быть тем более, потому что вы созаемщик по кредиту, а теперь еще и владеете квартирой.

Вы несете расходы по ипотеке и процентам. Соберите документы, которые подтверждают, что ипотеку платите именно вы. Потому что вычет конкретному человеку дают только в сумме фактически подтвержденных расходов, которые понес лично он. У супругов в законном браке другая ситуация, но это не ваш случай. Возьмите справку о сумме процентов, уплаченных со дня смерти мамы, чтобы подтвердить свое право еще и на этот вычет.

Читать еще:  С чего начать оформление наследства после смерти матери?

Что сейчас нужно сделать для возврата налога по унаследованной квартире

Вот план действий в вашей ситуации:

  1. Соберите документы, которые доказывают основные условия для вычета: договор ипотеки, где вы созаемщик, свидетельство о праве на наследство, подтверждение права собственности, свидетельство о смерти мамы, квитанции об уплате кредита и справку о процентах, справку 2-НДФЛ.
  2. Подайте декларацию от своего имени за 2018 год. Это можно сделать в личном кабинете на сайте nalog.ru, так вам не придется общаться с инспекторами, которые часто не в курсе нюансов и могут напугать своими сомнениями и отказами. Приложите к декларации все документы.
  3. Напишите заявление о возврате налога.
  4. Приложите пояснение. Пусть оно будет простым и коротким: я созаемщик по ипотечному кредиту, квартиру получила по наследству, право собственности имею со дня смерти, с того же дня несу расходы по выплате кредита и процентов, подтверждающие документы прилагаются. И по каждому пункту — ссылку на статью закона или письмо Минфина из нашей статьи.

Если вам откажут, пишите жалобу в УФНС и не бойтесь идти в суд. Налогоплательщики выигрывают. Если есть за что бороться, это стоит делать.

Если у вас есть вопрос об инвестициях, личных финансах или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Денежные средства на счетах в банке по наследству

Денежные средства наследодателя, находящиеся на счетах в кредитных организациях, согласно статье 1128 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ), наследуются в общем порядке. Для их получения наследником должно быть предоставлено свидетельство о праве на наследство, которое выдается через полгода после открытия наследственного дела. В течение этого срока наследниками подается заявление о получении наследства.

Вместо завещания гражданин имеет право совершить завещательное распоряжение, которое совершается без присутствия нотариуса. Оно может быть отменено или изменено с помощью завещания.

Основания наследования денежных средств на банковских счетах

Получить средства наследодателя, находящиеся на банковских счетах, можно, приняв наследство по закону или по завещанию. Во втором случае в качестве наследников выступают граждане, определенные самим завещателем.

По закону

На основании ст. 1141 ГК РФ, при наследовании по закону наследники будут призваны вместе с другими представителями очереди, в которую он входит согласно статьям 1142 — 1145 ГК РФ и 1148 ГК РФ. Лица, входящие во вторую и последующие очереди, получают права на наследство только в случае его непринятия всеми представителями предшествующей очереди.

Если один из наследников по закону умер до открытия наследства или в один день с наследодателем, права на получение наследства приобретают его собственные потомки (ст. 1146 ГК РФ). Исключение составляют случаи, когда гражданин признан недостойным наследником (ст. 1117 ГК РФ) или был лишен наследства.

Переживший супруг, согласно ст. 1150 настоящего Кодекса, получает долю в общей собственности и наследует часть остального имущества в качестве наследника первой очереди (ст. 1142 ГК РФ).

По завещанию

Граждане вправе завещать денежные средства, находящиеся на счетах в банках и других кредитных организациях. Согласно ст. 1119 ГК РФ, в качестве наследника в этом случае может выступать любое лицо. У завещателя есть право лично установить размер долей каждого из них или лишить наследника по закону прав на наследство. Он может выставить условия получения наследства — например, достижение определенного возраста. Только после их выполнения наследник получит свидетельство о праве на наследство. Завещание совершается по правилам, установленным Гражданским кодексом, и может быть впоследствии отменено или изменено по решению самого завещателя.

Общие положения наследования по завещанию оговорены в ст. 1118 настоящего Кодекса, из которой следует:

  • совершить завещание допускается только самостоятельно. Нельзя совершить документ через представителя;
  • нельзя совершить документ, содержащий волю более чем одного гражданина;
  • завещатель на момент совершения завещания должен быть дееспособным;
  • права и обязанности, создаваемые документом, могут быть реализованы только после смерти завещателя.

Завещательное распоряжение правами на деньги в банке

Гражданин, внесший свои деньги на вклад в кредитной организации, имеет право распорядиться ими с помощью завещания, или оставив завещательное распоряжение (ст. 1128 ГК РФ). Завещательное распоряжение приравнивается к нотариально удостоверенному завещанию и совершается в присутствии работника кредитной организации.

Совершение завещательного распоряжения

Пункт 2 ст. 1128 ГК РФ содержит условия, которые должны быть соблюдены при совершении распоряжения:

  • собственноручное подписание документа;
  • указание даты составления;
  • удостоверение документа сотрудником кредитной организации, имеющим на это право.

Полный перечень правил содержится в Постановлении Правительства РФ от 27.05.2002 N 351 «Об утверждении Правил совершения завещательных распоряжений».

Содержание завещательного распоряжения

В соответствии с п. 1 ст. 1128 ГК РФ, завещательное распоряжение приравнено к нотариальному удостоверенному завещанию. При помощи данного документа гражданин способен распорядиться средствами, находящимися на счетах кредитной организации, в которую он обратился.

Если составленное позднее завещание противоречит завещательному распоряжению, распоряжение аннулируется или изменяется в соответствующих пунктах.

Исполнение завещательного распоряжения

На основании п. 3 ст. 1128 ГК РФ, денежные средства, которые были завещаны путем совершения завещательного распоряжения, наследуются в общем порядке. Они входят в состав наследства, и для их получения наследнику нужно предъявить свидетельство о праве на наследство. Исключением становятся случаи, когда указанные средства выдаются для оплаты расходов на достойные похороны умершего (ст. 1174 ГК РФ).

После открытия наследственного дела нотариус отправляет запросы в банки и иные кредитные организации, выясняя факт наличия в них денежных средств наследодателя. Воля умершего, изложенная в документе, подлежит обязательному исполнению, как и завещание, если она не противоречит действующему законодательству. К завещательному распоряжению применяются правила ст. 1149 ГК РФ об обязательной доле в наследстве.

Определение размера долей наследников

В том случае, когда имущество умершего наследуется по закону, наследники очереди, призванной к наследованию, получают равные доли согласно ст. 1141 настоящего Кодекса. Исключение предусмотрено только для граждан, получающих долю умершего наследника по праву представления.

Часть наследников по закону имеет право на получение обязательной доли в наследстве (ст. 1149 ГК РФ). Ее размер равен половине суммы, которую они могут получить, наследуя по закону.

При наследовании по завещанию наследодатель самостоятельно определяет размер долей наследников (ст. 1119 ГК РФ). Если доли все же не определены, указанное в документе наследство разделяется между всеми наследниками.

Срок принятия наследства

Срок принятия наследства определяется положениями ст. 1154 ГК РФ, из которой следует:

  • принять наследство необходимо в течение полугода со дня смерти наследодателя или вступления в силу решения суда, объявившего его умершим;
  • срок принятия наследства может быть увеличен до шести месяцев, если право на его получение возникло после непринятия наследства другими наследниками;
  • максимальный срок принятия наследства в случае его увеличения в связи с указанными выше причинами не может превышать девяти месяцев.

Статьей 1155 ГК РФ предусмотрены способы принятия наследства через любое время по истечении срока, определенного ст. 1154 ГК РФ:

  • подача всеми наследниками письменного согласия на получение указанным лицом его доли в наследстве;
  • решение суда, вынесенное на основании предоставленных гражданином доказательств того, что он не мог вовремя принять наследство. Обратиться в суд нужно не позднее чем через полгода после исчезновения причин, помешавших вовремя подать заявление о принятии наследства.

Процедура оформления наследства на денежные средства в банке

В соответствии с действующим законодательством, денежные средства, находящиеся в банках, наследуются в том же порядке, что и другое имущество.

Согласно ст. 1174 ГК РФ, указанные денежные средства могут быть использованы для возмещения расходов на достойные похороны наследодателя.

Порядок оформления наследства

Чтобы получить деньги умершего, находящиеся на хранении в банке, необходимо принять их в составе своей доли в наследстве (ст. 1152 ГК РФ). Статья содержит основные положения относительно принятия наследства:

  • если имеется несколько оснований для получения наследства, можно принять его по любым из них;
  • нельзя принять наследство с оговорками;
  • нельзя принять только часть причитающейся доли;
  • принятие части наследства означает принятие всей доли;
  • днем принятия наследства считается день смерти наследодателя.
  1. Фактическое принятиепутем осуществления действий по управлению им и его охране, оплате счетов и выполнению иных операций.
  2. Подача нотариусу заявления о принятии наследства. Осуществляется в сроки, определенные ст. 1154 ГК РФ. Заявление подается нотариусу по месту открытия наследства лично, по почте или с поверенным. Последние варианты возможны только при наличии нотариально удостоверенной подписи завещателя.

После открытия наследственного дела нотариус отправляет в банки запрос о наличии в них вкладов умершего. Получить денежные средства можно, предоставив свидетельство о праве на наследство. Статья 1162 ГК РФ содержит основные положения о нем:

  • свидетельство может быть выдано представителем нотариального органа или уполномоченным на то должностным лицом. Выдача производится по желанию самого наследника, подавшего соответствующее заявление и пакет документов;
  • свидетельство выдается либо одно для всех наследников, либо каждому из них по отдельности;
  • если после выдачи документа появились сведения об имуществе умершего, которое не было унаследовано ранее, выдается дополнительное свидетельство с указанием этого имущества.

Необходимые документы

Для получения свидетельства о праве на наследство нотариусу необходимо представить следующие документы:

  • документы, подтверждающие личность заявителя;
  • свидетельство о смерти наследодателя;
  • документы, подтверждающие права на наследство — завещание, свидетельство о заключении брака и т.д.;
  • доказательства принадлежности умершему имущества (например, выписка из ЕГРП);
  • квитанция об уплате госпошлины.

Дополнительно работник нотариальной конторы может потребовать предоставления иных документов, в зависимости от конкретной ситуации.

Через шесть месяцев после открытия наследства наследники Иванова, подавшие в срок заявление о праве на наследство, получили свидетельство, с которым обратились в соответствующие организации. Так как в распоряжении Иванова были выставлены условия получения денег — достижение возраста в 21 год, то сын смог забрать только долю, причитавшуюся ему как наследнику первой очереди. Оставшиеся средства были получены после достижения им указанного возраста.

Заключение

К денежным средствам, находящимся на счетах в банках и прочих кредитных организациях, применяется тот же порядок наследования, что и к другому имуществу умершего. Получить завещанные средства или деньги, унаследованные по закону, можно, предоставив работникам банка свидетельство о праве на наследство. Оно выдается спустя полгода после открытия наследства. В течение этих шести месяцев необходимо подать заявление о праве на наследство.

Помимо завещания у граждан есть возможность оставить в банке завещательное распоряжение денежными средствами. Документ содержит перечень наследников и их доли. Он совершается завещателем в присутствии уполномоченного представителя банка без необходимости в нотариусе. Отменить завещательное распоряжение можно с помощью завещания.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector