Агентский договор банковский
Prokurors.ru

Юридический портал

Агентский договор банковский

Образец агентского договора на получение банковской гарантии (агент действует от имени и за счет принципала; поручение агента состоит в получении банковской гарантии), заключаемый между юридическими лицами.

АГЕНТСКИЙ ДОГОВОР

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. По настоящему Договору Принципал поручает, а Агент принимает на себя обязательство от имени и за счет Принципала выполнять за вознаграждение все необходимые юридические и иные действия для получения банковской гарантии, соответствующей следующим требованиям:

  • бенефициар – ;
  • банк-гарант – ;
  • сумма, на которую выдается банковская гарантия, – ;
  • срок, на который дается банковская гарантия, – ;
  • сумма вознаграждения банку-гаранту – не более (включая НДС).

1.2. Права и обязанности по сделкам, совершенным Агентом, возникают непосредственно у Принципала.

1.3. Агент обязан исполнить поручение, предусмотренное настоящим Договором, в течение дней со дня подписания настоящего Договора.

2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Агент обязан:

2.1.1. Исполнять данное ему поручение на условиях, наиболее выгодных для Принципала, в соответствии с указаниями Принципала, которые должны быть правомерными, осуществимыми и конкретными.

2.1.2. Исполнять поручение, предусмотренное настоящим Договором, лично.

2.1.3. Сообщать Принципалу по его требованию все сведения о ходе исполнения поручения.

2.1.4. Передать Принципалу документ, подтверждающий банковскую гарантию, в течение дней после ее получения Агентом.

2.1.5. По исполнении поручения (т.е. при получении банковской гарантии) или при прекращении настоящего Договора до его исполнения без промедления возвратить Принципалу доверенность, срок действия которой не истек, и представить отчет с приложением доказательств необходимости расходов, произведенных Агентом за счет Принципала.

2.1.6. Выполнять другие обязанности, которые в соответствии с настоящим Договором или законом возлагаются на Агента.

2.2. Агент несет ответственность за сохранность документов и материальных ценностей, переданных ему Принципалом для исполнения настоящего Договора.

2.3. Агент вправе отступить от указаний Принципала, если по обстоятельствам дела это необходимо в интересах Принципала и Агент не мог предварительно запросить Принципала либо не получил в течение дней ответа на свой запрос. Агент обязан уведомить Принципала о допущенных отступлениях, как только уведомление станет возможным.

2.4. Принципал обязан:

2.4.1. Выдать Агенту доверенность (доверенности) для исполнения поручения, предусмотренного настоящим Договором.

2.4.2. Без промедления принять документ, подтверждающий банковскую гарантию, отчет Агента и все предоставленные им документы. При наличии возражений по отчету Агента сообщить о них Агенту в течение дней со дня получения отчета. В противном случае отчет считается принятым Принципалом.

2.4.3. Обеспечить Агента документами, необходимыми для выполнения настоящего Договора.

2.4.4. Возместить Агенту понесенные в связи с исполнением настоящего Договора расходы на условиях, предусмотренных настоящим Договором.

2.4.5. Уплатить Агенту вознаграждение, предусмотренное настоящим Договором.

3. АГЕНТСКОЕ ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ

3.1. Вознаграждение Агента за выполнение поручения, предусмотренного настоящим Договором, составляет рублей.

3.2. Вознаграждение выплачивается Агенту путем перечисления денежных средств на его расчетный счет в течение банковских дней с даты получения Принципалом отчета Агента об исполнении поручения.

3.3. Принципал возмещает Агенту все понесенные им расходы по исполнению поручения по настоящему Договору в срок, установленный п.3.2 настоящего Договора, при условии представления Агентом доказательств необходимости расходов (п.2.1.5 настоящего Договора).

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ПО НАСТОЯЩЕМУ ДОГОВОРУ

4.1. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения одной из Сторон обязательств по настоящему Договору она несет ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

4.2. В случае нарушения Агентом срока выполнения поручения по настоящему Договору, предусмотренного п.1.3 настоящего Договора, Принципал вправе предъявить Агенту требование об уплате неустойки в размере рублей за каждый день просрочки.

4.3. В случае нарушения Принципалом срока выплаты вознаграждения и/или срока возмещения расходов, установленных п. п. 3.2, 3.3 настоящего Договора, Агент вправе предъявить Принципалу требование об уплате неустойки в размере % от неоплаченной в срок суммы за каждый день просрочки.

5. ФОРС-МАЖОР

5.1. Стороны освобождаются от ответственности за частичное или полное неисполнение обязательств по настоящему Договору, если это неисполнение явилось следствием обстоятельств непреодолимой силы, возникших после заключения настоящего Договора в результате обстоятельств чрезвычайного характера, которые Стороны не могли предвидеть или предотвратить.

5.2. При наступлении обстоятельств, указанных в п.5.1 настоящего Договора, каждая Сторона должна без промедления известить о них в письменном виде другую Сторону.

5.3. В случаях наступления обстоятельств, предусмотренных в п.5.1 настоящего Договора, срок выполнения Стороной обязательств по настоящему Договору отодвигается соразмерно времени, в течение которого действуют эти обстоятельства и их последствия.

6. КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТЬ

6.1. Условия настоящего Договора, а также дополнительных соглашений и других документов к нему конфиденциальны и не подлежат разглашению.

6.2. Стороны принимают все необходимые меры для того, чтобы их сотрудники, агенты, правопреемники без предварительного согласия другой Стороны не информировали третьих лиц о деталях настоящего Договора и приложений к нему.

7. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

7.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть между Сторонами по вопросам, не нашедшим своего разрешения в тексте настоящего Договора, будут разрешаться путем переговоров.

7.2. При не урегулировании в процессе переговоров спорных вопросов споры разрешаются в порядке, установленном действующим законодательством Российской Федерации.

8. ПОРЯДОК ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ СТОРОН

8.1. Взаимодействие между Сторонами осуществляется через ответственных лиц Принципала и Агента. Эти лица несут полную ответственность за совершенные ими действия.

  • Принципал для взаимодействия с Агентом выделяет следующих лиц: ;
  • Агент для взаимодействия с Принципалом выделяет следующих лиц: ;

9. СРОК ДЕЙСТВИЯ, ИЗМЕНЕНИЕ И ПРЕКРАЩЕНИЕ ДОГОВОРА

9.1. Настоящий Договор вступает в силу со дня его подписания и действует до полного исполнения Сторонами своих обязательств по нему.

9.2. Настоящий Договор может быть изменен или прекращен по письменному соглашению Сторон, а также в других случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

10. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

10.1. Во всем остальном, что не предусмотрено настоящим Договором, Стороны руководствуются действующим законодательством Российской Федерации.

10.2. Любые изменения и дополнения к настоящему Договору действительны при условии, если они совершены в письменной форме и подписаны надлежаще уполномоченными на то представителями Сторон.

10.3. Все уведомления и сообщения должны направляться в письменной форме. Сообщения будут считаться направленными надлежащим образом, если они посланы заказным письмом, по телеграфу, телетайпу, телексу, телефаксу или доставлены лично по юридическим (почтовым) адресам Сторон с получением под расписку соответствующими должностными лицами.

10.4. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из Сторон.

Банковские платежные агенты

bankovskie_platezhnye_agenty.jpg

Похожие публикации

Любой банк в России имеет возможность поручить выполнение некоторых банковских операций индивидуальным предпринимателям, а также иным юридическим лицам, не относящимся к категории кредитных учреждений. Главное условие, необходимое для их привлечения – соблюдение положений нормативно-правовой базы о платежных агентах.

Банковские платежные агенты: понятие

Кредитные учреждения, в силу специфики своей деятельности, не всегда могут самостоятельно справляться с множеством банковских операций. Поэтому закон допускает возможность привлечения для совершения некоторых из них третьих лиц. К примеру, им могут быть переданы функции:

Приема-выдачи денежной наличности, в том числе совершение этих операций с применением специализированных терминальных устройств;

Предоставления доступа к электронным средствам платежа клиентам банка;

Идентификации пользователя банковских услуг по переводу денежных средств без необходимости открытия счета.

Банковские платежные агенты – это ИП и юридические лица, оказывающие по условиям агентского договора, ограниченное число банковских операций в сфере оборота денежных средств граждан в интересах кредитного учреждения. Такие агенты могут работать самостоятельно и дополнительно привлекать субагентов, выполняющих отдельные функции агента.

Порядок работы

Банковские платежные агенты или субагенты обязаны осуществлять деятельность только от имени банка, с которым у них заключен агентский договор. И при совершении любых операции руководствуются не только требованиями федерального закона «О национальной платежной системе» от 27.06.2011 № 161-ФЗ, но и положениями нормативно-правовых документов в сфере регулирования банковской деятельности, включая особые требования по противодействию легализации доходов от преступной деятельности или по финансированию терроризма.

Контроль за соблюдением агентом данных нормативных требований возложен на кредитную организацию, которая привлекла данного агента. В этой связи, банковский платежный агент может быть подвергнут контрольным мероприятиям со стороны Росфинмониторинга и ФНС России.

Прием платежей и расчет с принципалом банковские платежные агенты обязаны осуществлять посредством специального счета. Основанием для его открытия служит заключенный агентский договор с банком. В дальнейшем на агента, по условиям договора, могут быть возложены обязанности по предоставлению принципалу отчета о движении денежных средств по спецсчету за определенные периоды времени.

В случае использования для приема денежных средств терминалов для платежей, агент обязан обеспечить их соответствие нормативным требованиям, как по учету приходно-расходных операций, так и по оформлению кассовых чеков.

С момента заключения агентского договора кредитная организация в обязательном порядке предоставляет всем заинтересованным лицам информацию об агентах (к примеру, уполномоченных собирать кредитные платежи).

Платежные агенты и банковские платежные агенты

Деятельность разных категорий платежных агентов в определенной степени носит схожий характер: прием платежей от физлиц в пользу третьих лиц, необходимость использования специального счета.

Но есть в их деятельности и существенные отличия. Прежде всего, это основной нормативно-правовой акт, регулирующих их работу. Для банковских агентов – это закон «О национальной платежной системе», а для платежных – закон № 103-ФЗ «О платежных агентах» от 03.06.2009. Во-вторых, у платежных агентов единственное направление деятельности – по приему платежей от физических лиц. У банковских платежных агентов есть возможность выполнять до трех операций в банковской сфере.

В-третьих, мера ответственности у банковских агентов выше, чем у простых платежных агентов. Санкции за различные нарушения прописываются непосредственно в агентском договоре с банком, осуществляющим постоянный контроль за своими платежными агентами и привлеченными ими субагентами.

Отметим, что действующее законодательство не содержит ограничений на совмещение статусов, допустимы платежные агенты, которые одновременно и банковские платежные агенты. Примеры такого сочетания достаточно известны – это участники платежной системы Киви и других подобных структур.

Единственное требование законодательства в таких случаях, что для каждого направления работы должен быть отдельный специальный счет, а также введен раздельный учет кассовых операций.

Агентский договор с банком

На сайте Юридической социальной сети 9111.ru собрано 53 вопросов по теме Агентский договор с банком. Вы можете воспользоваться поиском по уже имеющейся базе вопросов с ответами или задать свой вопрос. Опытные юристы и адвокаты, специализирующиеся на теме Агентский договор с банком, проконсультируют вас совершенно бесплатно. Получить консультацию можно как по телефону горячей линии
8 800 505-92-64, работающей 24 часа в сутки, так и в режиме онлайн через форму на сайте.
В данный момент онлайн находятся 234 юристов и адвокатов.

Читать еще:  Как правильно должно быть исполнено решение суда?

1.1. Согласно Закона РФ от 07.02.1992 N 2300-1 “О защите прав потребителей” уступка прав требований коллекторам запрещена, если иное не предусмотрено договором кредитования. Если Вам угрожают коллекторы, то нужно обратиться в органы полиции с письменным заявлением о вымогательстве согласно ст.163 УК РФ.

1.2. Доброго времени суток
В соответствии с нормами действующего законодательства это решается сторонами.

Удачи Вам в решении Вашего вопроса

2. Что за договора Цессия и Агентский и как по ним работают банки с коллекторами?

2.1. Гражданский кодекс РФ – договор цессии и агентский договор (с различными условиями).

Для примера – наберите в поисковой строке Договор цессии с коллекторами и. почитаете.

2.2. цессия – выкупают долги, агентский – действуют от имени банка

3. Обязан ли банк уведомить клиента о заключении агентского договора с кем либо,

3.1. нет, не обязан.

4.1. Я бы на вашем месте написал – лишним не будет.

5.1. Срок давности истёк с того момента, как вы перестали платить.
Коллекторов посылайте в суд. В суде заявляйте о сроках давности.

6.1. Здравтвуйте.
Договором признается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей.

Нужно ознакомится с договором ст.420 ГК РФ. Есть императивные требования закона.

7.1. Обратитесь в отделение банка и проясните ситуацию. Возможно с вами связались мошенники.

8.1. В службу судебных приставов по Вашему месту жительства.
Всего Вам самого доброго и удачного разрешения проблем.

8.2. Направьте в адрес кредитора частичный отзыв персональных данных, отзыв согласия на взаимодействие с третьими лицами, отказ от взаимодействия (если просрочка от 4 месяцев), требование об уничтожении персональных данных, которые не являются необходимыми для заявленной цели обработки, отказ от исполнения соглашения о взаимодействии. Ваше дело отзовут у коллекторов, все звонки и СМС прекратятся, как Вам, так и третьим лицам.

Кроме того, решение суда можно отменить.

9.1. Предоставьте в службу судебных приставов копию трудового договора с заявлением о погашении задолженности из заработной платы.

10.1. Не стоит этого делать.
Явно, что с квартирой что то не так. Это требует проверки.
И агентский договор Вам совсем ни к чему.
Что значит входит в стоимость?
Вы же деньги не продавцу отдаете! А какому то юрлицу.
Продавец скажет, что он к этому отношения не имеет. Скажет, кому Вы платили, с того и требуйте. аони мне ничего не давали, я их не уполномочивал.

11.1. берите все документы или копии, которые сможете получить и идите на консультацию к юристу. Только после ознакомления можно говорить о подводных камнях.
Удачи вам и всего наилучшего.

12.1. Нет не перепродали, при продаже долга заключается договор цессии, а агентский договор это такой договор который позволяет КЭФ вести и представлять интересы банка с кредиторами.

12.2. Шлите коллекторов подальше. Банк заключил договор с коллекторами на взыскание этого долга за вознаграждение. Есть желание, то пусть эти чудаки в суд подают. Если письмо простое, не заказное, то в корзину его.

13.1. Коллекторам ничего не платите. Если есть решение суда и возбуждено исполнительное производство, то все платежи осуществляйте в рамках этого производства.

14.1. Если последний платёж был совершён 5 месяцев назад, то срок исковой давности не истёк. Однако готов предложить Вам вариант законного избавления открестившуюся и коллекторов. Не банкротство. Пишите в личку, проконсультирую бесплатно.

15.1. По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.

Да, можно Вам и составить договор. Условия продумали? Ст.420,421 ГК РФ.

16.1. Лидия Алексеевна!
Банку не выгодно сейчас подавать на вас в суд. В судебном порядке банк выйграть меньше, чем коллекторы смогут с вас взять, по крайней мере по стараются.

16.2. Срок исковой давности в Вашем случае составит три года с момента отмены судебного приказа. Так что до его истечения еще далеко. Как правило, банки долги не прощают.

17.1. В вашем случае с жалобой в центробанк, подать жалобу можете через интернат сайт центробанка, там имеется соответствующая категория обращений по передаче конфиденциальной информации третьим лицам.
Всего хорошего.

18.1. Вячеслав.
Срок исковой давности рассчитывается по каждому платежу, установленному графиком, который вы получили при заключении договора. Поэтому, по части требований СИД банком пропущен, а в отношении тех платежей, которые должны были быть вами совершены менее трех лет назад, банк еще имеет возможность предъявить требования о взыскании в судебном порядке.

19.1. уважаемый посетитель
Разумеется в этой ситуации не платите – это хитрость коллекторов
Удачи Вам в решении Вашего вопроса.

19.2. Ничего не платите, ждите когда банк или коллекторы обратятся в суд.
В суде просите снизить неустойку, согласно ст.333 ГК РФ. Если коллекторы будут угрожать, обращайтесь в полицию.
Желаю Вам удачи и всего хорошего!

19.3. Если с момента последнего платежа по кредиту прошло больше трёх лет, то истёк срок исковой давности, поэтому взыскать задолженность через суд не удастся. Поэтому ничего платить не нужно. Статья 199 гк рф.

20.1. Если он взял деньги взаймы, то их придётся возвращаться. В противном случае задолженность будет взыскана в судебном порядке.

20.2. По агентскому договору требует оплату коллекторское агенство? По телефону можно корректно послать их в суд)) И подождать, пока банк (либо коллекторское агентство, если им продадут долг по цессии) не подадут иск. Там заявить частично об истечении сроков исковой давности и уменьшении пени. Срок исковой давности 3 года, прошло уже почти 4. По расписке можно поработать отдельно (с учетом того, что там написано, попробовать предъявить требования и если сроки не истекли, обратиться в суд).

21.1. В настоящее время данные ограничения должны применяться совершенно ко всем коллекторам
Желаю Вам удачи и всех благ!

21.2. Виктор, доброе время суток!
Все верно, ограничения к ним применяются, как и ко всем коллекторам.
Удачи Вам и всего хорошего!

22.1. В таком случае до суда ничего платить не нужно. Отправляйте их в суд, если не хотят предоставить документы.
Согласно правам и обязанностям коллекторов по агентскому договору они обязаны предъявлять не только агентский договор по требованию должника, но и доверенность.

22.2. Обратитесь к ним с официальным письмом и на Вашей экземпляре попросите поставить регистрацию данного письма. Если они откажутся это делать – пошлите им письмо почтой РФ, ценным письмом с описью вложений и с простым уведомлением. Если и на это они не ответят Вам – напишите на них жалобу в ЦБ РФ и прокуратуру. А вообще – или погасите задолженность – можно напрямую в банк – у Вас есть банковские реквизиты в договоре или ждите пока на Вас подадут в суд и уже в суде будите просить снизить % пеню.

23.1. Для чего так банк поступил, это у банка нужно спрашивать. Банк имеет право заключить агентский договор для взыскания задолженности.

23.2. Банку выгоднее деньги получить сразу, поэтому ваш долг и продали, теперь им будут заниматься коллекторы.
Всего вам хорошего.

24.1. У Вас с работниками должен быть заключен трудовой договор и все выплаты производиться как выплата заработной платы.

24.2. В Вашем вопросе недостаточно информации для ответа. Нужно более тщательно смотреть документы Вашей фирмы (выписку из ЕГРЮЛ).
P.S. В соответствии с пунктом 3.1.1 Правил сайта, разработка правовой позиции и договоров являются платными услугами.

25.1. Обратитесь сначала непосредственно в банк за предоставлением информации по поводу вашей кредитной истории. Всего хорошего и удачи.

26.1. Напишите официальное письмо в первую кредитную организацию и желательно на официальный сайт. Затем во вторую кредитную организацию. И жалобу на обе организации в прокуратуру и Центробанк.

27.1. Вы вправе обратиться, либо с жалобой в прокуратуру (ст.2 ГК РФ), либо обратиться в суд и взыскать моральный вред.

27.2. Долг остается долгом с моральной точки зрения, несмотря на применение срока исковой давности. Да, с Вас не могут получить долг теперь посредством судебных приставов. Однако, долг есть, поэтому и существуют коллекторы, в частности, для тех случаев, когда истек срок исковой давности. Поменяйте номер телефона.

28.1. Такое не возможно. Ка разводят на деньги. По агентство в договору они могут взыскивать всю сумму долга но право списания долга есть только у банка. Можете связаться с банком чтобы убедиться что это развод.

29.1. для того, чтобы узнать, в связи с чем, у вас производят удержания, вам необходимо обратиться к судебному приставу, которым было возбуждено исполнительное производство.
Удачи вам и всего наилучшего.

29.2. надо смотреть их агентский договор, однако если это произошло не в 2017 году, то они вполне имели права взыскивать денежные средства.

29.3. Николай! Скорее всего в отношении Вас вынесен судебный приказ. Должник в этом случае в суд не вызывается и лишен права приводить свои доводы. Нужно получить копию судебного приказа в мировом суде Вашего судебного района, восстановить срок обжалования на том основании, что Вы только что про это узнали и направить это заявление о восстановлении срока обжалования и заявление об отмене судебного приказа на имя той же судьи. Во втором заявлении достаточно указать две строчки, что Вы просто не согласны с суммой. Будет назначено новое судебное заседание, вот там и приводите свои доводы.

Читать еще:  Как рассчитать неустойку, полагающуюся от авиакомпании?

30.1. Если вы получила требование с ооо “кэф” о просроченной задолженности перед отп банком, то ничего им не платите, это коллектору чудят.

30.2. Вот это цепочка:) Игнорируйте данное требование. Тем более когда речь об агентском договоре – этот договор не может заменить договор цессии (переуступки). То есть у ООО “КЭФ” право требования отсутствует
Всего доброго, обращайтесь!

Агентский договор: риски, о которых надо знать бухгалтеру

Использование в бизнесе посредников помогает оптимизировать налоговые платежи. Однако усилиями ФНС и Росфинмониторинга эта схема обрастает негативными последствиями, которые могут поставить под угрозу не только бизнес самого посредника, но и его контрагентов.

Вспомним, что отличает агентский договор от других. По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала (п. 1 ст. 1005 ГК РФ).

Мы будем рассматривать агентский договор, по условиям которого агент в отношениях с третьим лицом действует от своего имени, хотя и за счет принципала. К такому договору применимы правила о договоре комиссии, если эти правила не противоречат положениям главы Гражданского кодекса РФ об агентировании или существу агентского договора (ст. 1011 ГК РФ).

Далее мы затронем отдельные условия агентского договора, а также иные моменты, на которые мы рекомендуем обратить внимание.

Отметим, что существенными условиями агентского договора (то есть такими, без согласования которых договор не признается заключенным) является только предмет договора — это юридические и/или фактические действия, которые агент должен совершить по поручению принципала.

Отсутствие согласования в договоре иных условий не квалифицирует договор как незаключенный, а такие несогласованные моменты будут определяться согласно положениям Гражданского кодекса РФ (соответственно если вам необходимо более четкое определение важных именно для вас условий, или не выгодны общие нормы ГК РФ, эти условия следует также включить в заключаемый вами договор).

Предмет договора

— Юридические действия, которые подлежат совершению агентом (то есть факты или обстоятельства, влекущие правовые последствия, и возникающие по воле физических и юридических лиц, например, заключить договор на оказание услуг с исполнителем, договор купли-продажи с покупателем и т.п.).

— Фактические действия, которые подлежат совершению агентом (это действия, которые сами по себе не влекут правовых последствий, например, осуществлять поиск исполнителей по поручению принципала, вести переговоры и согласовывать с ними условия договора — но без его заключения). Фактические действия как правило связаны с порученными агенту юридическими действиями и необходимы для их надлежащего совершения.

В ряде ситуаций фактические и юридические действия будут совпадать, например, получение продавцом-агентом оплаты от покупателя в розничной торговле одновременно является заключением договора розничной купли-продажи (ст.493 ГК РФ).

Отметим, что действия, которые должен совершить агент, могут быть указаны без подробной детализации, а только общие полномочия агента (заключать сделки, участвовать в расчетах и т.д.). Однако если агент осуществляет поиск исполнителей для принципала, мы рекомендуем конкретизировать действия агента для минимизации риска переквалификации договора (и перерасчета налоговых обязательств агента).

В частности, поручение принципала может заключаться в том, что агент:

— находит покупателей на товар принципала, либо наоборот, находит для принципала необходимое для него имущество (например, недвижимое);

— находит исполнителей для выполнения работ (оказания услуг) на объектах принципала;

— заключает от своего имени, но за счет принципала, договора с исполнителями, покупателями, продавцами;

— осуществляет иные действия, порученные ему принципалом.

Отметим, что агентский договор на реализацию или закуп товара (имущества) в отношении его юридической сути вопросов как правило не вызывает. Риск его переквалификации в самостоятельные договора купли-продажи есть, но его оценка в большей степени зависит от налоговой составляющей сделки, чем от ее юридической трактовки.

А вот агентский договор, предполагающий привлечение агентом исполнителей для оказания услуг, выполнения работ для принципала, в связи с неоднозначностью юридической составляющей может быть переквалифицирован в договора подряда и субподряда (либо возмездного оказания услуг — в зависимости от характера работ/услуг). Каких-либо четких критериев для разграничения этих типов договорных отношений в судебной практике нет, как правило суды анализируют обстоятельства конкретной ситуации (например, Определение ВАС РФ от 15.04.2013 N ВАС-3637/13 по делу N А19-13741/2011).

Сложность заключается в том, что если юридические и иные действия совершаются агентом от своего имени, но за счет принципала, то в этом случае права и обязанности по сделке, совершенной агентом с исполнителем, приобретает агент, даже если принципал указан в договоре или самостоятельно вступил с третьим лицом в отношения по исполнению сделки (в частности осуществляет фактическую приемку работ (услуг), выполненных исполнителем).

Для минимизации рисков рекомендуем четко определить порядок документальной фиксации взаимоотношений всех сторон (принципала, агента и фактического исполнителя). При этом важно разделить потоки документов, необходимых для отражения операций в бухгалтерском и налоговом учете (первичных документов — актов исполнителя, отчетов агента и т.п., счетов-фактур) и потоки документов, служащих подтверждением фактического исполнения работ/услуг, соблюдения требований к их качеству, срокам выполнения и прочим существенных для сторон факторам.

Например, стороны могут предусмотреть в агентском договоре и продублировать в договоре с исполнителем дополнительный отчет (журнал или иной документ), в котором принципал будет отмечать факт выполнения работ (оказания услуг) и отсутствие у него претензий к их качеству и срокам. Такой отчет целесообразно закрепить как приложение к акту выполненных работ (оказанных услуг) в договоре с исполнителем (подписываемым исполнителем с агентом, заключившим с ним договор выполнения работ). И копия (или дополнительный экземпляр такого отчета/журнала) будет передаваться принципалу в комплекте документов, подтверждающих расходы агента на исполнение поручения принципала (как правило, прилагаемых к отчету агента).

Разграничение имущества агента и принципала

В отношении, например, товаров принципала у сторон вопросов обычно не возникает — посредник принимает их к себе на забалансовый учет. Но в отношении других объектов гражданских прав ситуация не так однозначна.

В силу ст.128 ГК РФ к объектам гражданских прав относятся:

вещи, включая наличные деньги и документарные ценные бумаги, иное имущество, в том числе безналичные денежные средства, бездокументарные ценные бумаги, имущественные права;

— результаты работ и оказание услуг;

— охраняемые результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства индивидуализации (интеллектуальная собственность);

Из указанной статьи следует, что, например, безналичные денежные средства относятся к иному имуществу, а не к вещам. И это вызывает сложности у сторон агентского договора в ситуации, когда посредник участвует в расчетах, а третье лицо по тем или иным причинам не исполнило свои договорные обязательства (например, задержало оплату) либо наоборот, перечислило аванс (и затем не выходило на связь более трех лет, либо ликвидировалось).

С одной стороны, исходя из формулировок ст.128, 996 ГК РФ, у принципала не возникает права собственности на безналичные денежные средства, поступившие от покупателя на счет агента.

В то же время, в отношении договора комиссии ВАС РФ разъяснял (п.9 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 17.11.2004 N 85), что по смыслу ст. 999 ГК РФ при отсутствии соглашения сторон об ином комиссионер обязан перечислять комитенту суммы, вырученные от продажи товара, принадлежащего последнему, по мере их поступления, а не по результатам исполнения поручения комитента в полном объеме. Это означает, что обязанность по перечислению комитенту сумм, полученных от третьих лиц, возникает у комиссионера непосредственно в момент получения указанных сумм и подлежит исполнению в разумный срок, если иное не установлено договором комиссии.

Получается, что все суммы (в том числе и авансы), которые комиссионер получил от покупателя по договору купли-продажи (заключенному по поручению комитента) он должен перечислить комитенту. Эта обязанность возникает непосредственно в момент получения суммы, при этом в договоре может быть согласован срок, в течение которого такие суммы перечисляются комитенту.

Поскольку нормы, установленные для договора комиссии применимы и в отношении агентского договора (ст.1011 ГК РФ), то суммы оплаты, полученные от третьих лиц и зависшие у агента, следует рассматривать как обязательство агента перед принципалом. Оставить их себе агент не вправе. Аналогично и долги третьих лиц посредник передает принципалу.

При этом при наличии задолженности принципала перед агентом, посредник вправе удержать причитающиеся ему по агентскому договору суммы из всех сумм, поступивших к нему за счет принципала (ст.410, 997, 1011 ГК РФ).

Отчет агента

Принципал должен принять переданное агентом, рассмотреть отчет и принять его или сообщить об имеющихся возражениях (п. 3 ст. 1008 ГК РФ).

В агентском договоре рекомендуется определить:

— порядок принятия принципалом исполненного агентом поручения;

— содержание отчета агента (либо установить его форму), способы и сроки его направления принципалу;

— порядок и срок рассмотрения принципалом отчета агента;

— какими доказательствами должны подтверждаться расходы агента (в частности какими именно документами, необходимость заверения копий документов, прилагаемых к отчету и т.д.).

Агент обязан отчитываться перед принципалом в порядке и сроки, которые предусмотрены договором. Если порядок исполнения агентского договора не определен, то агент обязан представить отчет по мере исполнения договора или по окончании исполнения (п. 1 ст. 1008 ГК РФ). Принципал должен рассмотреть его и принять или сообщить о своих возражениях (п. 3 ст. 1008 ГК РФ).

Стороны также определяют сроки рассмотрения отчета принципалом и порядок направления возражений на них. По общим нормам отчет агента считается принятым, если принципал не сообщил агенту о своих возражениях по нему в течение 30 дней со дня получения отчета, если соглашением сторон не установлен иной срок (п. 3 ст. 1008 ГК РФ).

Форму отчета посредника желательно закрепить в договоре. Он может содержать следующие сведения:

— дата составления отчета;

— реквизиты агентского договора (наименование, номер, дата);

— перечень совершенных юридических действий и даты их совершения;

— перечень совершенных фактических действий и даты их совершения;

— расходы, понесенные агентом в связи с исполнением договора;

Читать еще:  Есть ли возможность закончить юридический факультет по ускоренной системе?

— перечень документов, подтверждающих расходы агента и прилагаемых к отчету;

— реквизиты агента и принципала (наименование, ОГРН, ИНН, место нахождения);

— должность, фамилия, инициалы и подпись лица, действующего при составлении отчета от имени агента.

В случае, когда требования к содержанию отчета не согласованы, агент вправе направить принципалу отчет произвольного содержания. Однако он в любом случае должен содержать сведения о конкретных действиях, совершенных агентом, — в ином случае обязанность агента по направлению отчета не будет считаться исполненной.

Если же отчеты лишь уведомляют о ходе выполнения поручения, на сумму вознаграждения необходимо дополнительно к отчету составить акт сдачи-приемки услуг (с соблюдением требований к реквизитам первичного документа).

В следующей части статьи Ирина Евстратова расскажет про срок договора, вознаграждение и расходы агента и про контроль ФНС и Росфинмониторинга над агентскими схемами.

Агентский договор банковский

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО “Сбербанк-АСТ”. Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Лекторы – ведущие эксперты, непосредственные разработчики законов:
В. В. Витрянский, Л. Ю. Михеева, Е. А. Суханов, А. А. Маковская. Принять участие можно очно/ онлайн или в записи, в любой точке страны!

Организация, занимающаяся оказанием финансовых услуг (далее – фактор), заключила с банком агентский договор на привлечение клиентов для выдачи банковских гарантий. Покупатели банковских гарантий – ИП и ЮЛ – оплачивают комиссию за выдачу гарантий напрямую банку. Организация часть своего дохода, полученного в виде агентского вознаграждения, направляет на выплату дохода физлицу, которое способствуют заключению между организацией (ИП) и банком договора банковской гарантии*(1).
Договор покупатель заключает с банком. Для увеличения числа клиентов фактор предлагает покупателям возврат комиссии (кешбэк) в размере 10% от суммы комиссии, оплаченной банку за выдачу гарантии.
При оформлении банковских гарантий для организаций или ИП к фактору обращаются физические лица – сотрудники организаций или ИП. При достижении договоренностей физические лица оформляют гарантию через фактора для своего работодателя и получают от фактора кешбэк на личную карту от суммы комиссии, которую оплатил фактор банку за гарантию. Организации чаще всего не в курсе о бонусе в виде кешбэка.
Необходимо ли в данном случае удержать НДФЛ из перечисляемых физическим лицам сумм?

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
Выплачиваемое физическим лицам вознаграждение в общем порядке облагается НДФЛ.
Организация при перечислении денежных средств на карту физлицам обязана исчислить, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ.

Обоснование вывода:
Обязанность по уплате налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ, налог) непосредственным образом связана с возникновением у физического лица дохода (п. 1 ст. 38, ст. 209 НК РФ).
Из совокупности норм п. 1 ст. 41, п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 210 НК РФ следует, что для целей налогообложения НДФЛ доходом от источников РФ признается любая экономическая выгода (как в денежной, так и в натуральной форме), полученная налогоплательщиком в результате осуществления им деятельности в Российской Федерации.
Исчерпывающий перечень доходов физических лиц, полностью или частично не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) НДФЛ, установлен ст. 217 НК РФ. Доходы, не поименованные в данной статье, облагаются НДФЛ в общем порядке. Смотрите, например, письма Минфина России от 19.12.2016 N 03-04-05/75933, от 28.06.2013 N 03-04-06/24648, от 08.04.2009 N 03-04-06-01/85, от 17.04.2007 N 03-04-05-01/119.
С 1 января 2017 года согласно п. 68 ст. 217 НК РФ освобождены от НДФЛ доходы в денежной или натуральной форме в виде перечисляемых на банковский счет налогоплательщика денежных средств (так называемый cash-back) и (или) полной или частичной оплаты за него товаров и (или) услуг российскими и иностранными организациями (п. 8 ст. 2, ч. 2 ст. 4 Федерального закона от 03.07.2016 N 242-ФЗ).
Для освобождения такие доходы должны соответствовать определенным условиях, перечисленным в норме п. 68 ст. 217 НК РФ. Как следует из нормы п. 68 ст. 217 НК РФ, доходы, упоминаемые в ней, должны быть получены в результате участия налогоплательщика в программах российских и иностранных организаций (с использованием банковских (платежных) и (или) дисконтных (накопительных) карт). Эти программы должны быть направлены на увеличение активности клиентов в приобретении товаров и услуг этих организаций (должны предусматривать начисление бонусов и выплату дохода в зависимости от количества начисленных бонусов). То есть доходы, упоминаемые в п. 68 ст. 217 НК РФ, должны быть непосредственно связаны с приобретением товаров и услуг физическими лицами.
Таким образом, можно предположить, что доходы, упомянутые в норме п. 68 ст. 217 НК РФ (в виде возврата денежных средств на банковский счет плательщика (cash-back)), по своей природе являются скидкой, получаемой покупателем-физлицом при приобретении товаров или услуг, на этом основании не образуют дохода, облагаемого НДФЛ.
С точки зрения гражданского законодательства покупателем является сторона, получающая вещь (товар) в собственность по договору купли-продажи (п. 1 ст. 454 ГК РФ). Клиентом является заказчик услуг (смотрите, например, п. 1 ст. 801, п. 1 ст. 824, п. 1 ст. 851 ГК РФ).
Как мы поняли из рассматриваемой ситуации, физлица не приобретают каких-либо товаров и услуг у организации, соответственно, у них не возникает оснований для получения дохода в виде скидки.
При этом физлица оказывают услугу организации и получают соответствующее вознаграждение (доход, имеющий своим источником часть агентского вознаграждения, выплачиваемого организацией-принципалом организации за оказание посреднических услуг).
С учетом изложенного, можно сделать вывод, что полученный в рассматриваемой ситуации физлицами доход не относится к доходам, упоминаемым в норме п. 68 ст. 217 НК РФ.
Необходимо также отметить, что в норме п. 68 ст. 217 НК РФ прямо предусмотрены случаи, когда освобождение указанных в этой норме доходов не применяется.
Так, в частности, доходы физлиц не освобождаются от налогообложения при выплате доходов, указанных в абзаце первом п. 68 ст. 217 НК РФ, в качестве вознаграждения лицам, состоящим с организацией в трудовых отношениях, за выполнение должностных обязанностей, а также в качестве оплаты (вознаграждения) за поставленные налогоплательщиком товары (выполненные работы, оказанные услуги) или материальной помощи (абзац пятый п. 68 ст. 217 НК РФ, смотрите также письмо Минфина России от 10.10.2019 N 03-04-06/78060).
Таким образом, из нормы п. 68 ст. 217 НК РФ следует, что при выплате доходов в качестве оплаты (вознаграждения) за оказанные налогоплательщиком услуги такие доходы не освобождаются от налогообложения.
Следовательно, выплачиваемое физическим лицам вознаграждение в общем порядке облагается НДФЛ с применением налоговой ставки 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ).
Дата получения вознаграждений в виде доходов, не подпадающих под освобождение от налогообложения, определяется в общем порядке, предусмотренном в ст. 223 НК РФ. При получении доходов в денежной форме дата фактического получения дохода определяется как день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ).
В общем случае налогоплательщики обязаны самостоятельно уплачивать законно установленные налоги, а также встать на учет в налоговых органах, если такая обязанность предусмотрена НК РФ (пп.пп. 1, 2 п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 НК РФ).
В отдельных случаях, установленных НК РФ, обязанность по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему РФ может возлагаться на иных лиц – налоговых агентов (п. 1 ст. 24 НК РФ).
Согласно п. 1 ст. 226 НК РФ налоговыми агентами в целях исчисления НДФЛ признаются, в частности, российские организации.
На основании п. 2 ст. 226 НК РФ исчисление и уплата НДФЛ производятся налоговыми агентами в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых они являются, с зачетом ранее удержанных сумм налога (за исключением доходов, в отношении которых исчисление сумм налога производится в соответствии со ст. 214.7 НК РФ), а в случаях и порядке, предусмотренных ст. 227.1 НК РФ, также с учетом уменьшения на суммы фиксированных авансовых платежей, уплаченных налогоплательщиком-иностранцем.
Таким образом, организация при перечислении денежных средств на карту физлицам выступает налоговым агентом.
На организацию, выплачивающую рассматриваемый доход, возлагаются обязанности налогового агента по исчислению НДФЛ, его удержанию у налогоплательщика на дату фактической выплаты денежных средств и перечислению удержанной суммы в бюджет (пп. 1 п. 1 ст. 223, ст. 226 НК РФ).
Кроме того, налоговый агент обязан вести учет выплачиваемых физлицам доходов, вычетов и НДФЛ в регистрах налогового учета, а также в установленные сроки представлять в налоговый орган необходимые документы (расчеты) (п.п. 1, 2 ст. 230 НК РФ, письмо Минфина России от 20.01.2017 N 03-04-06/2650).

К сведению:
Каких-либо ограничений или особенностей документального оформления выплат (вознаграждений), производимых организацией сторонним физических лицам, с которыми не заключены трудовые или гражданско-правовые договоры, не предусмотрено. Денежные выплаты таким лицам могут быть произведены организацией в общем порядке по любому документу, соответствующему требованиям ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ “О бухгалтерском учете”.

Рекомендуем также ознакомиться с материалами:
– Энциклопедия решений. Не облагаемые НДФЛ выплаты бонусов, баллов, cash back и пр. за участие в маркетинговых акциях;
– Энциклопедия решений. Исчисление и уплата НДФЛ налоговыми агентами;
– Энциклопедия решений. Представление налоговыми агентами сведений о доходах физлиц и удержанном налоге по форме 2-НДФЛ;
– Энциклопедия решений. Представление налоговыми агентами расчета исчисленных и удержанных сумм НДФЛ по форме 6-НДФЛ.

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Графкин Олег

Ответ прошел контроль качества

15 января 2020 г.

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

————————————————————————-
*(1) На основании ст. 368 ГК РФ по договору банковской гарантии банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования об ее уплате.
Банковская гарантия обеспечивает надлежащее исполнение принципалом его обязательства перед бенефициаром (основного обязательства). За выдачу банковской гарантии принципал уплачивает гаранту вознаграждение (ст. 369 ГК РФ).

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector