Гражданский кодекс рф изменения в 2018 ""
Prokurors.ru

Юридический портал

Гражданский кодекс рф изменения в 2018

Изменения в ГК РФ с 1 июня 2018 года: обзор самых важных

26 июля 2017 года был принят Закон № 212-ФЗ, который внёс многочисленные изменения в ГК. С 1 июня 2018 года они начинают действовать. Рассказываем, какие договоры и сделки затронули поправки и что нового появилось в Гражданском кодексе РФ, на что следует обратить внимание.

Гражданский кодекс стал современнее

Рассматриваемый пакет поправок в первую и вторую части ГК РФ носит основополагающий характер и, в основном, затрагивает сделки в финансовой сфере. Это и изменение действующих норм (например, о займах, кредитах, факторинге, вкладах, счетах и расчетах), и дополнение их новыми положениями, понятиями и терминами. Например:

  • новый договор «условное депонирование (эскроу)»;
  • регламентация консенсуального заёма;
  • понятие «ростовщические проценты».

Отметим, что многие новации в ГК РФ уже давно или относительно недавно работали на практике, однако законодательно регламентированы не были. К примеру:

  • обезличенные металлсчета;
  • отнесение к предмету кредитного договора платежей за его выдачу.

Изменение № 1: договор займа

Законодатели скорректировали положения ГК РФ о займе (гл. 42) с учетом следующих критериев:

  • кто стороны договора;
  • каковы цели займа.

Форма договора займа больше не зависит от МРОТ

Обязательная письменная форма договора займа между гражданами теперь не зависит от МРОТ. Так, до 01.06.2018 при сумме займа не менее чем в 10 раз больше МРОТ необходимо было оформлять это письменным договором. С 1 июня 2018 года критерий – просто от 10 000 рублей.

Договорённость о займе – уже договор

Как было сказано, появился консенсуальный заем. Благодаря ему, с 01.06.2018 не нужно подписывать предварительный договор, чтобы заставить заимодавца выдать заём. Можно сразу через суд требовать исполнения в натуре. Проще говоря, предварительная договоренность о выдаче займа теперь имеет правовое значение.

«Грабительские» проценты не пройдут

Ряд новых норм теперь защищает интересы физических лиц-потребителей. Абсолютная новация в ГК РФ – ростовщические проценты, то есть чересчур обременительные для должника. Они касаются только займов на потребительские цели.

Ростовщическим процент становится, если он в 2 раза и более превышает «обычно взимаемые в подобных случаях проценты» (нужно смотреть данные ЦБ РФ). Суд сможет снизить их до среднерыночной ставки. Само по себе признание процентов ростовщическими сделку не аннулирует.

Банкротство банка не повлияет на возврат займа

С 1 июня 2018 движение денег внутри банка – от корреспондентского счета до счета заимодавца – не играет роли для возврата займа. Теперь обязанность по возврату суммы считается исполненной, когда деньги поступили в банк, в котором открыт счет заимодавца, а не конкретно на этот счёт.

Изменение № 2: договор факторинга

Финансирование под уступку денежного требования (гл. 43 ГК РФ) получило 2 важных уточнения. В части:

  • самого предмета договора факторинга;
  • прав финансового агента (фактора) на суммы, полученные от должника, с учетом целей уступки денежного требования.

В итоге, на факторинг распространяются нормы об уступке требования и введена презумпция последующей уступки фактором денежного требования. Это говорит о том, что сделки из факторинга теперь сложнее оспорить.

ВНИМАНИЕ!

Соглашение об обычной уступке требований с 01.06.2018 тоже стало сложнее оспорить, чем ранее, так как (ст. 386 и п. 4 ст. 388 ГК РФ):

  • должника обязали сообщать новому кредитору о своих возражениях;
  • введена защита добросовестного кредитора.

Изменение № 3: договор банковского вклада

С 1 июня 2018 года ГК РФ учитывает особенности договора банковского вклада, если:

  • он удостоверен сберегательным или депозитным сертификатом;
  • его предметом выступает драгметалл (это новый вид договора в ГК РФ, под страхование вкладов не подпадает).

Изменение № 4: договор банковского счета

  • общие нормы о банковском счете (гл. 45 ГК РФ);
  • положения о совместном (п. 5 ст. 845 ГК Р), номинальном счете и счете эскроу.

Так, по новым правилам договор банковского счета должен быть расторгнут, когда на счете нет денег. Прописано это основание в договоре или нет – не важно.

Кроме того, с 01.06.2018 оговорены особенности правового регулирования специальных видов счетов:

  • в драгметаллах (новая ст. 859.1 ГК РФ);
  • публичного депозитного счета, когда деньги вносят на счет нотариуса, суда (новые ст. 860.11-860.15 ГК РФ).

Также установлены особенности:

  • расчетов без открытия банковского счета;
  • переводного (трансферабельного) аккредитива.

Кроме того, новой редакции подверглись нормы о расчетах по аккредитиву (параграф 3 гл. 46). Введен принцип его безотзывности.

Изменение № 5: новый договор эскроу

В Гражданский кодекс РФ введена новая глава 47.1, которая регламентирует отношения по поводу договора условного депонирования – эскроу. Это когда депонент передает на депонирование эскроу-агенту имущество для исполнения своих обязательств по его передаче другому лицу (бенефициару). В свою очередь, на эскроу-агенте лежит обязанность обеспечить сохранность этого имущества и передать его бенефициару при возникновении прописанных в договоре оснований.

Внимание!

С учётом новаций в ГК РФ регламентированы особенности обращения взыскания:

  • на имущество, которое передано на депонирование эскроу-агенту;
  • на деньги должника, размещённые на публичном депозитном счете.

Законодатели запретили блокировать счет эскроу, арестовывать или списывать средства на нем средств по обязательствам депонента перед 3-ми лицами и по обязательствам бенефициара.

1 июня 2018 года, день, с которого меняется многое в ГК РФ

Когда появился Федеральный закон от 26.07.2017 № 212-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Гражданского кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации», казалось, что 1 июня 2018 года – это ещё ох как далеко. А вот сейчас оказывается, что лето уже совсем близко – и большое количество изменений в ГК РФ, обычно упоминаемых в юридическом обиходе как «изменения по финансовым сделкам», вот-вот вступит в силу.

Практически обо всех этих изменениях я уже писал на Регфоруме – соответственно, сейчас лишь кратко напоминаю, что нас ждёт через самое непродолжительное время.

Изменения в части первой ГК РФ

Изменения небольшие (в сравнении с частью второй), в основном касаются перемены лиц в обязательствах:

  • осложняется оспаривание соглашений об уступке права, совершённой вопреки договорному запрету (пункт 4 статьи 388 ГК РФ);
  • появляется возможность заранее договориться об освобождении цедента от ответственности перед цессионарием за «качество» уступаемого долга (только в сфере предпринимательской деятельности; ст. 390 ГК РФ);
  • в законе (п.7 ст. 448 ГК РФ) появляется выработанное практикой правило – исполнитель по государственному или муниципальному контракту имеет право уступать требование по денежному обязательству к государственному или муниципальному заказчику;
  • при изменении ключевой ставки Банка России появляется возможность требовать изменения условий заключенного по результатам обязательных торгов кредитного договора (или договора займа) о размере процентов (п.8 ст. 448 ГК РФ).

Подробно об изменениях в части первой ГК РФ читайте здесь.

Заём и кредит

Изменений много, основная идеология: осовременить нормы о займе, приблизив их к практике и запросам общества. Кредитный договор затронут намного меньше.

  • договор займа получает консенсуальную разновидность (кроме случаев, когда займодавец – гражданин; ст. 807 ГК РФ);
  • к деньгам и вещам в списке возможных предметов займа добавляются ценные бумаги (надо полагать, и те, которые вещами не признаются – бездокументарные; ст. 807 ГК РФ);
  • прямо указывается, что передача предмета займа третьему лицу по указанию заёмщика равнозначна передаче предмета займа самому заёмщику (п.5 ст. 807 ГК РФ);
  • законодатель избавляется от ссылок на МРОТ, заменяя их абсолютными показателями: письменная форма договора займа между гражданами требуется для сумм, превышающих 10 000 рублей (ст. 808 ГК РФ), а беспроцентным такой договор (в том числе для индивидуальных предпринимателей) считается, если он заключён на сумму, не превышающую 100 000 рублей (п.4. ст. 809 ГК РФ);
  • суд получает возможность снижать «ростовщические проценты» – то есть превышающие обычные в два раза и более, но только для случаев, когда займодавец – не профессионал (п.5 ст. 809 ГК РФ);
  • оспаривание договора займа по безденежности не будет означать его незаключённость (ст. 812 ГК РФ);
  • в обязательства заёмщика по кредитному договору, помимо уплаты процентов, добавлена уплата иных платежей (скажем, комиссий; ст. 819 ГК РФ);
  • оговаривается, что от физических лиц можно требовать досрочного возврата кредита только в случаях, установленных законом, а от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей – также и в случаях, предусмотренных договором (ст. 821.1. ГК РФ);
  • сделано много мелких правок, в том числе технических – например, ставку рефинансирования заменяют на ключевую ставку.

Подробнее об изменениях по займу и кредиту читайте тут.

Факторинг

Отечественный факторинг пытаются приблизить к тому, что называется этим словом в так называемых «развитых правопорядках» и в Оттавской конвенции УНИДРУА 1988 года (Россия участвует с 01.03.2015 г.):

  • финансирование под уступку денежного требования в России теперь будет вполне официально называться также и факторингом (термины даны как равнозначные; ст. 824 ГК РФ), а финансовый агент – фактором: надо полагать, эта терминология быстро станет основной, вытеснив «финансирование под уступку денежного требования» в дальние уголки учебников гражданского права, как индейцев в резервацию;
  • факторинг будет признаваться таковым лишь при наличии обязательной «сервисной» составляющей, а не только цессии (п. 1 ст. 824 ГК РФ), причём без финансирования клиента в таком договоре можно будет вообще обойтись;
  • должник утрачивает право предъявить требования, связанные с нарушением клиентом обязательств перед должником, к финансовому агенту (ст. 834 ГК РФ);
  • есть ряд менее существенных правок.

Подробнее об изменениях по факторингу можно прочитать здесь.

Банковский вклад

Изменения законодательства, касающиеся банковских вкладов (в широком смысле), не ограничиваются рамками Гражданского кодекса и закона 212-ФЗ. За последние несколько месяцев принят ряд «вспомогательных» нормативных актов, позволяющих «запустить» поправки в ГК с 1 июня 2018 года сразу в рабочем режиме, без «зависания» на время разработки и принятия конкретизирующих документов. В частности, внимания заслуживает Федеральный закон от 23.04.2018 № 106-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации», посвящённый депозитным и сберегательным сертификатам (также вступает в силу с 1 июня 2018 года). Подобный подход законодателя мне очень импонирует: не латать дыры потом, в авральном режиме, а просто заранее всё добротно подготовить. Вот, скажем, определить, что будет после 1 июня 2018 года с «исчезающими видами» вроде сберегательных книжек на предъявителя и сберегательных и депозитных сертификатов на предъявителя же (продолжают действовать в пределах сроков, на которые они выданы, в порядке и на условиях, на которых они были выданы).

Читать еще:  Использование денежных средств, накопленных в период первого контракта

Основные изменения в ГК РФ по банковским вкладам следующие:

  • если внесение вклада гражданином удостоверено сберегательным сертификатом, и условия этого сертификата не предусматривают права вкладчика на досрочный возврат суммы вклада по его требованию, банк может не возвращать деньги до окончания срока вклада (ст. 837 ГК РФ);
  • устраняется сберегательная книжка на предъявителя, уменьшается роль именной сберегательной книжки – зато везде на первых ролях появляются сберегательный и депозитный сертификаты, которые становятся строго именными – предъявительская их разновидность упраздняется (ст. 837, 843, 844 и др.);
  • в качестве признанной разновидности договора банковского вклада появляется «договор банковского вклада в драгоценных металлах» (ст. 844.1. ГК РФ), на который не распространяется действие норм об обязательном страховании вкладов физических лиц.

Ознакомиться подробнее с изменениями по банковскому вкладу можно здесь.

Банковский счёт

Изменения по банковскому счёту, пожалуй, самые обширные. Основная идеология: осовременить нормы ГК РФ, сделать более удобными и отвечающими запросам практики. Главные нововведения:

  • появляются правила резервирования средств на счёте – например, при оплате банковской картой – хотя и довольно спорные (п.4. ст. 845 ГК РФ);
  • у физических лиц – причём отнюдь не только у супругов – появляется возможность заключать договоры совместного счёта (п.5. ст. 845 ГК РФ);
  • у нескольких лиц появляется возможность объединять свои банковские счета в одну группу – возможно, это пригодится холдингам (ст. 847 ГК РФ);
  • отвечая перед клиентом за ненадлежащее совершение операций по банковскому счёту, банк будет платить и проценты согласно статье 395 ГК РФ, и проценты за пользование деньгами на счёте по статье 852 ГК РФ (ст. 856 ГК РФ);
  • договором можно будет предусмотреть ограничение возможности распоряжения денежными средствами, находящимися на счёте (ст. 858 ГК РФ);
  • прямо оговаривается, что расторжение договора банковского счета не является основанием для снятия ареста (ст. 858 ГК РФ);
  • правила о расторжении договора банковского счёта при отсутствии на счёте средств и их движения по счёту дифференцируются для физических лиц и всех остальных – избавиться от «мёртвых» счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей банкам станет проще (ст. 859 ГК РФ);
  • в нормах Гражданского кодекса появляются банковский счёт в драгоценных металлах (ст. 859.1. ГК РФ) и публичный депозитный счёт (ст. 860.11. ГК РФ);
  • вносится ряд значимых изменений в нормы о договоре номинального счёта и о договоре счёта эскроу (в частности, п. 2 ст. 860.6. ГК РФ, п. 2 ст. 860.8. ГК РФ);
  • внесено очень много менее важных поправок, в том числе технических.

Об общих положениях по договору банковского счёта подробнее читайте тут. Об отдельных видах банковских счетов – здесь.

Расчёты

Изменения коснулись норм об аккредитиве и о платёжном поручении. По второму изменений много, но все они – либо чисто технические, либо простое перенесение в Гражданский кодекс алгоритмов исполнения платёжного поручения, давным-давно выработанных банками (ст. 864, 865 ГК РФ и др.). Отдельно отметить необходимо следующее:

  • при участии в расчётах платёжным поручением банка-посредника, на него может быть напрямую возложена ответственность перед плательщиком за ненадлежащее исполнение поручения (п. 2 ст. 866 ГК РФ);
  • в Гражданский кодекс переносятся из «Положения о правилах осуществления перевода денежных средств» ЦБ РФ нормы о расчётах без открытия банковского счёта (ст. 866.1. ГК РФ);
  • в нормах об аккредитиве детально описана система взаимоотношений и расчётов, в том числе межбанковских, с участием банка-посредника;
  • перечень действий, которые должен совершить банк-эмитент во исполнение аккредитива, перестаёт быть закрытым (п.1. ст.867 ГК РФ);
  • аккредитив «по умолчанию» – то есть если в его тексте не предусмотрено иное – становится безотзывным (наконец-то!) – теперь это будет п.4. ст. 869 ГК РФ;
  • развёрнуто изложены положения о подтверждённом аккредитиве (ст. 870 ГК РФ);
  • появляется новый (для ГК, финансисты давно в курсе) инструмент расчётов – переводной (трансферабельный) аккредитив (ст. 870.1. ГК РФ);
  • внесено много менее значимых поправок.

Подробнее о расчётах читайте здесь.

Договор условного депонирования (эскроу)

Законодателю, видимо, очень нравится слово «эскроу». И сам этот инструмент тоже. Сначала счёт эскроу, сейчас вот – новый поименованный договор. Теперь придётся всё время уточнять: это эскроу – не то, которое счёт, а то, которое договор условного депонирования… Кроме шуток, инструмент на самом деле интересный – и внедрением его занялись всерьёз. За время, прошедшее с принятия закона 212-ФЗ, для «запуска» эскроу (ну того, которое условное депонирование, а не счёт) подготовлена неплохая база (см., например, тут), нотариусы ждут. Посмотрим, как всё заработает.

Из конкретики (с учётом того, что договор вообще новый и важно всё) стоит отметить:

  • возможность выполнять функции эскроу-агента для любого лица, даже физического (ясно, что на главную роль на этом рынке, наряду с банками, претендуют нотариусы);
  • возможность поручать эскроу-агенту проверку наличия оснований для передачи имущества бенефициару (то есть в договоре может быть некоторый сервисный элемент, как в США или Западной Европе, а не только обеспечение расчётов);
  • возможность заключения договора на условиях «взаимного эскроу» (ты – мне, я – тебе);
  • нотариальную форму (кроме случаев депонирования безналичных денежных средств и (или) бездокументарных ценных бумаг) и ограничение максимального срока пятью годами (защитные меры).

Остальное можно освежить в памяти здесь.

Надеюсь, что этот краткий вариант будет вам полезен. Студентам – точно пригодится, в качестве шпаргалки конспекта.

Изменения в Гражданском кодексе: что нужно знать бухгалтеру

Автор: Линара Хабирова, Ведущий юрист АКГ «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ»

Опубликовано в журнале «Российский Налоговый Курьер»

С 1 июня 2018 года начали действовать многочисленные поправки в Гражданский кодекс РФ. Изменения касаются займов, кредитов, банковских вкладов, счетов и расчетов, факторинга. Мы расскажем, что изменится в работе бухгалтера из-за этих новшеств.

Изменения в работе с платежными поручениями

Новая редакция Гражданского кодекса уделяет большое внимание регламентации безналичных расчетов. Появились новые требования к приему банком платежного поручения (п.2. ст. 864 ГК). Теперь банкиры должны проверить:

форму и реквизиты поручения,

право плательщика распоряжаться деньгами,

достаточно ли средств для совершения операции.

Действовавшая ранее норма позволяла банкам уточнить содержание поручения при выявлении его несоответствия предъявляемым требованиям (п.2. ст.864 в прежней редакции). Сегодня банк может просто отказать в проведении платежа, уведомив плательщика в срок не позднее следующего дня (если иное не прописано в договоре с банком).

Еще банк обязан отказать в переводе, если контрагент числится в «черном списке» Росфинмониторинга (федеральный закон от 07.08.2001 года № 115-ФЗ).

По сути ничего не изменилось, все эти правила ранее регламентировались отдельными законами и инструкциями, теперь их соединили в ГК. Следует обратить внимание, что банк может привлекать другие банки-посредники к исполнению платежного поручения, например, при отсутствии у него средств на корсчете, что повысит надежность системы денежных переводов.

Изменения в работе с банковскими счетами

Теперь компании могут объединить свои счета в группу (п. 3 ст. 847 ГК). Деньги на счете будут принадлежать всем участникам. Если на счете клиента недостаточно средств для перевода, банк сможет списать необходимую сумму с других счетов, включенных в группу. Это очень удобно в расчетах компаний, входящих в один холдинг. Также закреплено понятие «совместный счет», который могут открыть сразу несколькими граждан.

Новшеством в Гражданском кодексе является понятие «номинального счета», который дает право его владельцу пользоваться деньгами, принадлежащими другому лицу. При этом банк будет контролировать соблюдение интересов бенефициаров. Например, клиент может открыть номинальный счет агенту на покупку ценных бумаг, недвижимости или других активов. А банк будет отслеживать соответствие целевого назначения платежа условиям открытия этого счета.

Еще появилось такое понятие, как «счет эскроу». В отличие от номинального счета его открываютя для блокирования средств при определенной операции. Например, при покупке недвижимости, ценных бумаг и прочего. Происходит это так: плательщик открывает счет эскроу, на котором депонируется определенная сумма, предназначенная для оплаты сделки. Бенефициар сможет получить заблокированные на счете деньги только при выполнении условий сделки.

Банки могут также открывать публичные депозитные счета нотариусов, судебных приставов, суда или других органов, принимающих средства для обеспечения определенной операции. В этом случае нотариус или судебный пристав будут выступать третьей стороной, гарантирующей исполнение обязательств плательщика за счет депонированных им средств.

Изменения по займам

Договор займа теперь обязательно заключать в письменной форме, если сумма превышает 10 000 руб. Он вступает в действие сразу после его подписания, а не с момента передачи денег или вещей, как это было ранее. Если займодавец не предоставит в срок предмет займа, то можно взыскать с него убытки.

Заключая договор займа, лучше сразу оговорить размер процентной ставки. Если этого не сделать по умолчанию проценты будут равны ключевой ставке Банка России.

Изменения по кредитам

У банков появилось законное право брать дополнительные платежи по кредиту (п. 1 ст. 819 ГК). Кредитов физических лиц эти изменения не касаются.

Кроме того, банк может потребовать досрочно вернуть кредит. Такое право у него появится, если клиент нарушит условия кредитного договора, или финансовое состояния заемщика резко ухудшиться. Раньше такая возможность предусматривалась только договором, а не законом. Это давало компаниям право оспорить досрочное расторжение договора в суде.

Читать еще:  Как правильно оформить рабочие программы

Полная таблица изменений в ГК РФ с 1 июня 2018 года

Норма ГК

До 1 июня 2018 года

С 1 июня 2018 года

Работа с платежными поручениями

Банк обязан незамедлительно сообщить плательщику по его требованию об исполнении платежного поручения

Банк сообщает плательщику об исполнении платежного поручения не позднее дня, следующего за днем исполнения платежного поручения.

Положение не прописывалось

Солидарная ответственность банка плательщика и банка-посредника за неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного поручения в нарушение правил или договоров

Банк-плательщик уплачивал проценты за неправомерное удержание средств клиента

Банк плательщика, банк-посредник, банк получателя несут солидарную ответственность по уплате процентов за несвоевременный перевод денежных средств.

Договор банковского счета

Счета в драгметаллах на практике открывались, но законодательно не прописывались

Регламентируется договор банковского вклада в драгметаллах

Положение не прописывалось

Открытие совместного счета несколькими физлицами

Положение не прописывалось

Банковский счет может быть открыт с использованием электронного средства платежа

Положение не прописывалось

Группировка счетов нескольких лиц для осуществления расчетов

П.2 ст. 848, п.3. ст. 848

Положение не прописывалось

Законом или договором могут быть предусмотрены случаи, когда банк обязан отказать в зачислении на счет клиента денежных средств или их списании со счета

Предусматривается ответственность банка за несвоевременное зачисление, необоснованное списание, невыполнение указаний клиента

Предусматривается ответственность банка за несвоевременное зачисление, необоснованное списание, невыполнение или несвоевременное выполнение указаний клиента

Договор номинального счета

Положение не прописывалось

Регламентируется порядок заключения договора номинального счета, позволяющего одному лицу, распоряжаться средствами, принадлежащими другому лицу, в его интересах

Договор счета эскроу

Положение не прописывалось

Регламентируется порядок заключения счета эскроу, предназначенного для учета и блокировки денежных средств в обеспечение сделки.

Договор займа

Предмет договора займа: деньги и вещи

Предмет договора займа: Деньги, вещи и ценные бумаги.

Абзац 2 п.1. ст. 807, п.4. ст. 807

Договор займа считается заключенным с момента передачи денег, вещей

Договор займа считается заключенным с момента подписания, т.е. согласования сумм и сроков. Но если в качестве займодавца выступает физическое лицо, то с момента передачи предмета займа.

Односторонний отказ от договора займа прямо не прописан

Стороны могут полностью или частично отказаться от договора. Займодавец-если обстоятельства свидетельствуют, что заем будет возвращен в срок. Заемщик- в любое время до получения займа.

Положение не прописывалось

Договор займа может быть заключен путем размещения облигаций

Положение не прописывалось

По указанию заимодавца заем может быть возвращен третьему лицу

Положение не прописывалось

Заемщик-юридическое лицо может публично привлекать средства населения в виде займа под проценты (если есть лицензия на привлечение денежных средств граждан)

Письменная форма договора займа до 10 МРОТ не обязательна

Письменная форма договора займа до 10 000 рублей не обязательна

Неоговоренные в договоре проценты за пользование денежными средствами могут взыскиваться по ставке банковского процента по месту нахождения займодавца

Неоговоренные в договоре проценты за пользование денежными средствами могут взыскиваться по ключевой ставке Банка России

Положение не прописывалось

Предусматривается фиксированная или плавающая процентная ставка по договору займа

Если договором не предусмотрено начисление процентов, то он считается беспроцентным, если он не связан с осуществлением предпринимательской деятельности и в сумме до 50 МРОТ

Если договором не предусмотрено начисление процентов, то он считается беспроцентным, если он не превышает 100 000 рублей.

Заем считается возвращенным в момент зачисления денежных средств на банковский счет займодавца

Заем считается возвращенным в момент поступления денежных средств в банк займодавца

Все об изменениях в ГК РФ с 1 июня 2018 года

С 1 июня 2018 года Гражданский кодекс начинает действовать с изменениями.

Федеральным законом № 212-ФЗ, принятым 26 июля 2017, вносятся изменения в первую и вторую части Гражданского Кодекса РФ.

Изменения в первой части ГК

Изменения первой части ГК РФ коснутся в основном разделов о перемене лиц в обязательствах, о порядке заключения договоров. В настоящей статье отражены наиболее значимые из них.

Норма, в которую вносятся изменения

Действующая редакция

Редакция после вступления в силу изменений

Резюме

Абзац 2 пункта 2 ст. 382 – утрачивает силу

Пункт 4 ст. 388 дополнен абзацем

Если договором был предусмотрен запрет уступки, сделка по уступке может быть признана недействительной по иску должника только в случае, когда доказано, что другая сторона сделки знала или должна была знать об указанном запрете.

В новой редакции отсутствует

Если договором был предусмотрен запрет уступки права на получение неденежного исполнения, соглашение об уступке может быть признано недействительным по иску должника только в случае, когда доказано, что другая сторона соглашения знала или должна была знать об указанном запрете.

В новой редакции при оспаривании сделки по уступке ограничения, связанные с необходимостью доказывания осведомленности нового кредитора о наличии запрета на уступку, будут действовать только в отношении уступки неденежного исполнения.

Новая норма логично дополнила положение о возможности установления запрета или ограничения уступки права на получение неденежного исполнения в соглашении между должником и первоначальным кредитором.

Статья 386 дополнена

Должник вправе выдвигать против требования нового кредитора возражения, которые он имел против первоначального кредитора, если основания для таких возражений возникли к моменту получения уведомления о переходе прав по обязательству к новому кредитору.

Должник вправе выдвигать против требования нового кредитора возражения, которые он имел против первоначального кредитора, если основания для таких возражений возникли к моменту получения уведомления о переходе прав по обязательству к новому кредитору.

Должник в разумный срок после получения указанного уведомления обязан сообщить новому кредитору о возникновении известных ему оснований для возражений и предоставить ему возможность ознакомления с ними. В противном случае должник не вправе ссылаться на такие основания

Новыми положениями введена обязанность должника сообщать новому кредитору о наличии возражений против уступленных требований. Несообщение должником возражений в разумный срок влечет невозможность ссылаться на них в суде.

Таким образом, пресекаются злоупотребления со стороны должника, направленные на затягивание рассмотрения спора и взыскания с него задолженности.

Пункт 1 статьи 390 дополнен новым абзацем

Цедент отвечает перед цессионарием за недействительность переданного ему требования, но не отвечает за неисполнение этого требования должником, за исключением случая, если цедент принял на себя поручительство за должника перед цессионарием.

Цедент отвечает перед цессионарием за недействительность переданного ему требования, но не отвечает за неисполнение этого требования должником, за исключением случая, если цедент принял на себя поручительство за должника перед цессионарием.

Если иное не предусмотрено законом, договор, на основании которого производится уступка, может предусматривать, что цедент не несет ответственности перед цессионарием за недействительность переданного ему требования по договору, исполнение которого связано с осуществлением его сторонами предпринимательской деятельности, при условии, что такая недействительность вызвана обстоятельствами, о которых цедент не знал или не мог знать или о которых он предупредил цессионария, в том числе обстоятельствами, относящимися к дополнительным требованиям, включая требования по правам, обеспечивающим исполнение обязательства, и правам на проценты.

Для предпринимателей ввели особое правило.

Теперь в договоре уступки можно предусмотреть, что старый кредитор не отвечает перед новым за недействительность уступленного требования. При этом в соглашении об уступке целесообразно максимально описать обстоятельства, известные первоначальному кредитору, которые могут повлиять на действительность требования. Кроме того, можно прямо указать, что цедент не отвечает за недействительность переданного требования, если такая недействительность вызвана обстоятельствами, о которых цедент не знал или не мог знать или о которых он предупредил цессионария.

Изменения во второй части ГК

Вторая часть ГК подверглась более серьезному реформированию. В нее внесены поправки в виде дополнений, а также изложения в новой редакции положений о займах, финансировании под уступку денежного требования, банковском вкладе.

Остановимся на изменениях в положения о заемных обязательствах. Некоторые статьи указанного раздела были изложены в новой редакции, в некоторые из них были внесены изменения:

1. В новой редакции изложена ст. 807 ГК РФ. Ее отличиями от действующей редакции стали:

  • передача в собственность другой стороне помимо денег и вещей, определенных родовыми признаками, еще и ценных бумаг;
  • договор является реальным, если займодавцем является гражданин. Следовательно, заемные отношения между юридическими лицами будут являться консенсуальной сделкой, т.е. сделка будет считать заключенной с момента согласования сторонами суммы займа. В настоящее время договор займа считается заключенным с момента передачи денег;
  • деньги могут быть переданы как заемщику, так и указанному ему лицу. При этом предмет договора займа считается переданным заемщику;
  • возможность сторон отказаться от исполнения договора.
  • Изменениями в ст. 808 законодатель закрепил необходимость заключения договор займа в письменной форме гражданами, если его сумма превышает 10 000 рублей. В действующей редакции такая необходимость установлена при сумме займа, превышающей не менее чем в 10 раз установленный законом минимальный размер оплаты труда. Таким образом, законодатель продолжает исключать из законов привязку сумм к МРОТ.

2. Статья 809 ГК РФ изложена в новой редакции, которая предусматривает:

  • начисление процентов за пользование займом (при отсутствии в договоре условия о размере) по ключевой ставке Банка России (в настоящее время ставка рефинансирования, по которой ранее исчислялись проценты за пользование займом, также равна ключевой ставке);
  • необходимость отражения в договоре условий о размере процентов за пользование займом так, чтобы было возможно определить размер на момент уплаты;
  • увеличение размера беспроцентного займа до 100 000 рублей (в действующей редакции – пятидесятикратный МРОТ);
  • выдачу беспроцентного займа индивидуальным предпринимателям (в действующей редакции не предусматривается);
  • введение нового понятия – «ростовщические проценты». Под такими процентами понимаются проценты, которые в два или более раза превышают обычно взимаемые в подобных случаях проценты и поэтому являющиеся чрезмерно обременительными для должника. Размер таких процентов может быть уменьшен судом до размера обычно взимаемые в подобных случаях процентов.
Читать еще:  В праве ли управляющая компания отказывать в перерасчете квитанций?

3. В новой редакции изложены также ст. ст. 812,813 ГК РФ.

4. Незначительные поправки внесены в ст. ст. ст. ст. 810, 814, 817, 818, 819, касающихся обязанности заемщика возвратить сумму займа, а также целевого займа.

5. С июня 2018 в ГК из раздела о займах исключены положения о векселе и облигации (статьи 815, 816 ГК).

6. Вводится новое понятие – «публичный депозитный счет». Регулировать отношения по договорам публичного депозитного счета будут ст.ст. 860.11 -860.15.

Такие счета будут открываться исключительно для целей депонирования должником или иным лицом денежных средств в случаях, когда такое депонирование предусмотрено законом. Открывать публичный депозитный счет будут нотариусы, службы судебных приставов и суды. Публичный депозитный счет может быть открыт в российском банке с капиталом не менее 20 млрд руб. Денежные средства, находящиеся на публичном депозитном счете, не могут быть предметом взыскания по долгам владельца счета, бенефициара или депонента.

Что изменилось в Гражданском кодексе РФ

С 1 июня 2018 года вступили в силу поправки в Гражданский кодекс, принятые Федеральным законом от 26.07.2017 № 212-ФЗ. Изменились правила осуществления расчетов и оформления договоров займа. На что стоит обратить внимание бухгалтеру и как новшества повлияют на налоговые отношения?

Расчеты пройдут по-новому

Законодатели детализировали взаимные права и обязанности владельца счета и банка. С 01.07.2018 при приеме от владельца счета платежного поручения банкам предписано проверять право лица, подписавшего «платежку», на распоряжение деньгами на счете, а также достаточность на нем денег для исполнения поручения. Если денег окажется недостаточно, банк вправе не принимать платежку, если иной порядок не установлен договором с клиентом. Прежде такая платежка банком принималась и исполнялась после поступления денег в соответствии с установленной ст. 855 ГК РФ очередностью.

Также теперь банки обязаны подтверждать прием поручения к исполнению, чтобы исключить ситуацию, когда плательщик считает платеж совершенным, хотя его поручение банком не принято. Кроме того, по новым правилам банк должен по собственной инициативе (а не по требованию клиента, как было ранее) информировать плательщика об исполнении поручения в течение суток со дня фактического перечисления денег по платежке.

Добавляйте нормативные документы в «Избранное» в справочно-правовом сервисе для бухгалтера и получайте уведомления об изменениях

Изменился порядок оформления займов

Рассмотрим основные моменты, на которые необходимо обратить внимание в подобных сделках.

Когда появляется договор

По действовавшим до 01.07.2018 правилам стороны могли зафиксировать в договоре займа взаимные права и обязанности, подписать его, но все это не имело юридической силы, пока деньги фактически не были переданы. Получалось, что документ как основание для внесения записей в бухгалтерский и налоговый учет есть, а права и обязанности по нему еще не возникли. А значит, отражать в учете нечего: по такому договору заемщик не мог требовать от займодавца предоставления денег. Именно по этой причине не имели юридической силы «рамочные» договоры займа между организацией и ее участниками (учредителями).

Теперь договор займа считается заключенным с момента передачи денег, только если займодавец — физлицо-гражданин, то есть в отношениях между компанией и кредитующими ее участниками (учредителями) «рамочные» договоры оформлять нет смысла. Если же юрлицо кредитует физлицо, в том числе руководителя, участника, или заключаются сделки между компаниями, теперь допустимо составлять «рамочные» договоры, предусматривающие обязанность займодавца выдать определенную сумму. Такой договор будет действовать уже с момента его подписания обеими сторонами.

По новым правилам дата заключения договора займа может не совпадать с датой получения денег заемщиком-физлицом. В этом случае НДФЛ по материальной выгоде начисляется с момента фактического получения денег, поскольку матвыгода возникает от экономии на процентах за пользование заемными средствами (ст. 212 НК РФ).

Одновременно установлены и правила отказа от взятых юрлицами на себя обязательств по договорам «займа на будущее». Займодавец вправе не передавать предусмотренную договором «займа на будущее» сумму, если после его подписания обнаружились факты, свидетельствующие, что заем не будет возвращен в срок. Это может быть решение по результатам налоговой проверки заемщика со значительными доначислениями, или арест его счета по инициативе судебных приставов, или инициация процедуры банкротства.

Заемщик также может отказаться от получения займа, который он обязался принять по договору, если в договоре займа прямо не прописан соответствующий запрет. Сделать это можно в течение срока, отведенного договором для выдачи займа, а если такой срок не установлен, то до момента фактической передачи денег.

Заслон недобросовестным заемщикам

Попутно решена проблема с перечислением суммы займа на счета третьих лиц по указанию заемщика. Раньше подобные действия часто приводили к судебным разбирательствам, так как из ГК РФ следовало, что договор займа предполагает передачу денег именно заемщику. Этим пользовались недобросовестные заемщики, пытаясь оспорить заем по безденежности см., к примеру, постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 26.03.2018 № Ф01-547/2018 по делу № А82-746/2017).

В новой редакции ГК РФ законодатели трижды указали, что сумма займа может передаваться третьему лицу по указанию заемщика. И при этом договор будет считаться заключенным с момента передачи денег третьему лицу (если речь идет о договоре, стороной в котором является гражданин, — абз. 2 п. 1 ст. 807 ГК РФ), а сумма займа в таком случае считается переданной именно заемщику (п. 5 ст. 807 ГК РФ). Одновременно в ст. 812 ГК РФ добавлено указание, что при оспаривании займа по безденежности в расчет принимаются также и суммы, переданные по указанию заемщика третьему лицу.

Вексель — больше не заем

Из главы ГК РФ о займе исключили положения о векселе как способе оформления заимствования. Теперь договор займа не может оформляться выдачей векселя. Вексель — отныне исключительно ценная бумага, утратившая свойство долговой расписки (п. 2 ст. 142 ГК РФ). Операции с ним для целей налогообложения рассматриваются как операции с ценными бумагами со всеми вытекающими из этого последствиями. До 01.07.2018 вексель, согласно ст. 815 ГК РФ, признавался разновидностью договора займа. На него распространялись и правила налогообложения заемных средств. В частности, полученные по векселю суммы не включались в доходы, а выплаченные — в расходы.

Как не запутаться в процентах

Законодатели зафиксировали в ГК РФ возможные варианты установления процентов, оставив при этом перечень открытым. Согласно новой редакции п. 2 ст. 809 ГК РФ, можно традиционно установить годовые проценты или сделать ставку «плавающей», привязав ее к какому-либо условию договора (к сроку или сумме займа) либо иной переменной величине (например, ключевой ставке ЦБ РФ). Установить проценты можно и любым другим способом, в том числе в виде фиксированной суммы.

Если договор займа не содержит соответствующего условия по выплате процентов, то они по умолчанию начисляются, исходя из ключевой ставки, действовавшей в период оформления займа (а не на день возврата, как было в прежней редакции). Кроме того, изменились условия, при которых договор займа, где не установлены проценты, признается беспроцентным, если сумма займа не превышает 100 тыс. ₽ (привязки к МРОТ, как это было ранее, теперь нет) и если заем заключен между ИП. Таким образом, теперь проценты по договору займа не начисляются, если одновременно выполняются три условия:

  • В самом договоре займа не установлено, что он является процентным, и не установлен порядок определения платы за заем.
  • Сумма займа не более 100 тыс. ₽.
  • Стороны займа — физлица (в том числе ИП).

Во всех остальных случаях за пользование займом придется заплатить — либо на тех условиях, что установлены договором, либо по ключевой ставке ЦБ РФ. При этом в новой редакции ГК РФ четко указано, что проценты уплачиваются по день возврата займа включительно.

Что же касается первого дня получения займа, тут по-прежнему существует неопределенность: включать ли его в расчет процентов. Данный момент нужно обязательно фиксировать в договоре. Отметим также, что если стороны не согласовали порядок уплаты процентов, то их, как и прежде, нужно перечислять ежемесячно (п. 3 ст. 809 ГК РФ).

Сравните редакции Гражданского кодекса и других документов в Нормативе и будьте в курсе всех изменений законодательства.

Как быстро посмотреть, что изменилось в документе:

1) в меню слева щелкните по слову «Редакции», 2) затем — по словосочетанию «Показать изменения». 3) отметьте версии, которые хотите сравнить. 4) нажмите кнопку «Сравнить». 5) перемещайтесь по документу с помощью блока «Содержание» или кнопки «Следующее». 6) на специальной панели, которая появляется при наведении на соответствующий абзац, переключайте вид отображения изменений: было/изменения/стало.

— так отображается текст, который был добавлен в новой редакции.

так отображается текст, который в новой редакции удален.

Возврат займа

Основное изменение в этой части закона связано с дополнительной защитой заемщика на случай некредитоспособности банка, в котором открыт счет займодавца. Согласно новой редакции п. 3 ст. 810 ГК РФ, заем считается возвращенным в момент поступления денег в банк, в котором открыт счет заемщика, а не на сам счет заемщика, как это было раньше.

Кроме того, законодатели внесли прямое указание на то, что беспроцентный заем может возвращаться досрочно не только полностью, но и частично, если стороны не согласовали иной порядок в договоре. Процентный же заем, как и прежде, может возвращаться досрочно только с согласия займодавца. Однако в новой редакции п. 2 ст. 810 ГК РФ появилось важное дополнение: данное согласие можно изначально включить в договор займа.

Ссылка на основную публикацию
"
×
×
"
Adblock
detector