Заявление об открытие аккредитива
Prokurors.ru

Юридический портал

Заявление об открытие аккредитива

Аккредитив

Опасаетесь рисков, связанных с предоплатой по сделке? Желаете подстраховаться как клиент, впервые сотрудничающий с новым поставщиком? Воспользуйтесь преимуществами аккредитива – одного из самых надёжных и выгодных банковских инструментов, используемых при заключении контрактов.

Аккредитивная форма расчётов выгодна как продавцу, так и покупателю. Может с одинаковым успехом использоваться не только при внутрироссийских сделках, но и во внешнеторговых операциях. Сегодня услуги проведения расчётов в форме документарных аккредитивов предоставляются большинством крупных российских банков.

Аккредитив: что это простым языком?

Говоря простыми словами, аккредитивом называется открываемый в банке специальный счёт, на котором можно зарезервировать денежные средства при проведении сделок по продаже товаров или предоставлении услуг (выполнении работ). При полном соблюдении обеими сторонами оговоренных в контракте условий, банк выплачивает необходимую сумму на счёт получателя (бенефициара).

Таким образом, банк выступает в роли гаранта и берёт на себя ответственность за совершение выплат. Поставщик на 100% уверен, что товар/услуга будут оплачены, а покупатель знает, что сможет оплатить их вовремя и без задолженности.

Аккредитивная форма

Действует по следующей схеме.

  1. Стороны заключают контракт, в котором оговариваются условия аккредитивного расчёта.
  2. Покупатель подаёт в свой банк (эмитент) заявление на открытие аккредитивного счёта и вносит на него необходимую для покрытия сделки сумму (бронирует средства).
  3. После успешного открытия аккредитива банк-эмитент извещает об этом банк продавца (авизующий банк).
  4. Авизующий банк уведомляет продавца об открытии аккредитива. Продавец отгружает товар и предоставляет подтверждающие документы в свой банк.
  5. После проверки документов оплата перечисляется на счёт продавца банком-эмитентом или авизующим банком (в зависимости от условий договора).

Безотзывный аккредитив

Один из основных и часто используемых видов документарных расчётов. В отличие от отзывного аккредитива, подтверждённый или неподтверждённый безотзывный не отзывается и не изменяется ни одной из сторон (включая банк) без предварительного согласия продавца/поставщика. Считается самой надёжной формой аккредитивных расчётов, так как полностью освобождает торгово-денежную сделку от всех возможных рисков, в первую очередь финансовых.

Если в процессе проведения сделки поставщик и покупатель придут к взаимному соглашению, условия безотзывного аккредитива могут быть изменены.

Договор аккредитива

В договоре о проведении сделки, предусматривающей такую форму расчётов, оговаривается и строго фиксируется любая информация, которая впоследствии может быть использована при совершении торгово-денежной операции и оплате по ней:

  • наименования поставщика и получателя,
  • вид используемой аккредитивной формы (безотзывная/отзывная, покрытая/непокрытая),
  • сумма, бронируемая на счету для оплаты сделки,
  • сроки действия обязательства,
  • размер комиссии,
  • порядок оплаты,
  • порядок действий в случае не погашения задолженности по аккредитиву,
  • права и обязанности всех сторон.

Оплата аккредитивом

Расчёты аккредитивами предусматривают перечисление средств на счёт продавца только в том случае, если все оговоренные контрактом условия были выполнены. В частности, перечисление денег на счёт продавца производится после полной отгрузки товара и предоставления в банк всех требуемых документов. В том случае, если условия договора по аккредитиву были нарушены, плательщик (покупатель) имеет право отказаться от оплаты и вернуть товар поставщику.

Нюанс: аккредитивный счёт открывается покупателем за собственные деньги или с привлечением кредитных средств банка (при наличии права на кредитование).

Открытие аккредитива

Для открытия аккредитивного счёта в банковскую организацию подаётся письменное заявление в соответствующей форме. В заявлении обозначается:

  • номер договора, по которому открывается аккредитив,
  • наименование и данные поставщика,
  • вид, сроки действия, денежная сумма аккредитива,
  • способ его реализации,
  • список отгружаемых (предоставляемых) товаров/услуг,
  • наименование банка-исполнителя по аккредитивному обязательству,
  • перечень документов, которые будут использоваться в качестве основания для выплаты средств поставщику.

Совет Сравни.ру: используйте аккредитивную форму расчётов при необходимости проведения безопасных торгово-денежных сделок с новыми и «проблемными» деловыми партнёрами.

Аккредитив

Аккредитив представляет собой форму безналичных расчетов в Российской Федерации.

Аккредитив – это поручение банка плательщика банку получателя средств производить по распоряжению и за счет средств клиента платежи физическому или юридическому лицу в пределах обозначенной суммы и на условиях, указанных в этом поручении.

Важной особенностью при расчетах аккредитивами является то, что банки имеют дело только с документами, но не с товарами, которые эти документы представляют.

Преимущества аккредитива

Преимущества аккредитива заключаются в следующем:

гарантированное получение всей суммы от покупателя в адрес поставщика;

контроль со стороны банка соблюдения условий поставки и условий аккредитива;

неотвлечение, как правило, средств из хозяйственного оборота;

полный и гарантированный возврат денег покупателю в случае отмены сделки;

юридическая ответственность кредитных организаций за законность сделок, в которых применяется аккредитив.

Стороны, участвующие в расчетах

В соответствии Гражданским кодексом РФ в расчетах по аккредитиву участвуют четыре субъекта.

Во-первых, это плательщик, который при помощи открытия аккредитива исполняет обязательства перед своим кредитором.

Во-вторых, это непосредственно банк-эмитент, который и открывает аккредитив плательщику.

Банк-эмитент вправе самостоятельно произвести платежи, причитающиеся к оплате, акцептовать или учесть переводной вексель или поручить исполняющему банку (третий участник схемы) выполнить указанные обязательства.

Заключительным участником аккредитивной операции является получатель платежа.

Обязательные условия договора при расчетах по аккредитиву

Использование аккредитива в расчетах должно быть прописано в договоре между продавцом и покупателем.

Порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в основном договоре, в котором отражаются:

наименование банка, обслуживающего получателя средств;

наименование получателя средств;

способ извещения получателя средств об открытии аккредитива;

способ извещения плательщика о номере счета для депонирования средств, открытого исполняющим банком;

полный перечень и точная характеристика документов, предоставляемых получателем средств;

сроки действия аккредитива, предоставления документов, подтверждающих поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг), и требования к оформлению указанных документов;

условие оплаты (с акцептом или без акцепта);

ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств.

Кроме того, в договоре могут быть отражены условия, касающиеся порядка расчетов по аккредитиву.

Обязательные реквизиты аккредитива

В аккредитиве в обязательном порядке должны быть указаны следующие реквизиты:

дата и номер аккредитива;

реквизиты плательщика, получателя, исполняющего банка и банка-эмитента;

срок действия аккредитива;

способ исполнения аккредитива;

перечень документов и требования к ним, представляемых получателем средств;

срок представления документов;

необходимость подтверждения (при наличии);

порядок оплаты комиссионного вознаграждения банков;

в аккредитиве может быть указана иная информация.

Виды аккредитивов

Существуют следующие виды аккредитивов

Аккредитив, который может быть отозван (аннулирован) плательщиком или банком, выписавшим его, или его условия могут быть изменены без уведомления продавца.

Не может быть отозван (аннулирован) и его условия не могут быть изменены без согласия заинтересованных сторон.

– Аккредитив с красной оговоркой

Аккредитив, согласно которому банк-эмитент уполномочивает исполняющий банк произвести авансовый платеж на оговоренную сумму до представления торговых документов.

Продавец, не являющийся поставщиком всей партии товаров, передает свои права на получение средств полностью или частично третьим лицам и дает соответствующие указания исполняющему банку.

– Аккредитив покрытый (депонированный)

Аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

Аккредитив, при котором исполняющий банк принимает на себя обязательства произвести платеж указанной в аккредитиве суммы независимо от поступления средств от банка, где был открыт подтвержденный аккредитив.

– Гарантийный (резервный) аккредитив

Представляет собой гарантию обеспечения платежа, если покупатель по резервному аккредитиву не выполняет своих обязательств по контракту.

Аккредитив, позволяющий получить деньги в пределах данного кредита во всех банках – корреспондентах банка, выдавшего своему клиенту этот аккредитив.

– Револьверный (возобновляемый) аккредитив

Применяется при регулярных поставках товара. Сумма аккредитива по мере выплат автоматически пополняется в рамках установленного общего лимита и срока действия аккредитива.

Приказодателю разрешается неистраченную сумму денег текущего аккредитива приплюсовать к сумме нового, который открывается в том же самом банке, в то время как при ином аккредитиве неистраченная сумма возвращается банку-эмитенту для начисления на текущий счет приказодателя.

Порядок расчета по аккредитиву

заключение договора (контракта) о поставке товара;

Читать еще:  Заявление на егрип образец 2018

поручение покупателя на открытие аккредитива банку-эмитенту;

уведомление об открытии аккредитива от банка-эмитента авизующему банку;

отгрузка (поставка) товара;

передача отгрузочных документов от продавца авизующему банку;

пересылка документов и требования от авизующего банка банку-эмитенту;

снятие денежных средств со счета покупателя;

перечисление денег от банка-эмитента исполняющему банку;

передача документов покупателю;

зачисление денег на счет продавца.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Заявление на открытие документарного аккредитива

ЗАЯВЛЕНИЕ НА ОТКРЫТИЕ ДОКУМЕНТАРНОГО АККРЕДИТИВА

( Documentary Credit Application )

№________ Дата заявления : “____”________________200_ г .

Date of application :

(Form of Documentary Credit)

Дата выпуска ( Date of issue)

Дата и место истечения

(Date and Place of Expiry)

(Полное наименование, адрес)

(Full name, address )

(Полное наименование, адрес)

(Full name, address)

Сумма цифрами и прописью :

(Amount in digits and in words)

(Credit available with )

(Полное наименование, адрес, код SWIFT)

(full name, address, ):

(Credit available by):

[ ] платеж по предъявлению ( by payment )

[ ] отсроченный платеж (by deferred payment)

[ ] акцепт тратт (by acceptance of drafts)

[ ] негоциация (by negotiation)

[ ] смешанный платеж (by mixed payment)

Для транспортировки в:

(For transportation to)

Последняя дата отгрузки

(Latest date of shipment)

Описание товара / услуг

(Description of goods / services)

( Краткое описание без излишних подробностей ): (Brief description without excessive details):

Условия поставки в соответ-ствии с Инкотермс-2000: ( Terms of delivery as per INCOTERMS-2000):

(Указать FOB , FCA , CIP , CIF или иные условия)

(Indicate FOB, FCA, CIP, CIF or other terms)

( Указать количество оригиналов/ копий по каждому документу)

(Indicate quantity of originals/quantity of copies for each document)

(Details of charges)

Все банковские расходы

All banking commissions and charges

in Russia are at the account of:

Все банковские расходы

за пределами России за счет:

All banking commissions and charges

outside Russia are at the account of:

Период предоставления документов

Документы должны быть представлены в течении ____ дней с даты выписки отгрузочных документов, но в пределах срока действия аккредитива.

(Documents are to be presented within ____ days after the date of shipment but within the validity of the Credit)

Инструкция по подтверждению ( confirmation instructions )

(advising bank of beneficiary)

Полное наименование, адрес, код SWIFT)

(full name, address, ):

Инструкции исполняющему /акцептующему/Негоциирующему банку ( INSTR TO PAYG / ACCPTG / NEGTG BANK )

С тарифами Банка ознакомлены и согласны

Вознаграждение за открытие аккредитива

По первому требованию по мере выставления комиссий иностранными банками

Дополнительные условия по возмещению расходов (аdditional charges details)

Мы уполномочиваем Вас списывать с нашего текущего счета № _____________________ , а при недостатке средств на нем, с любого иного счета у Вас в безакцептном порядке все комиссии и иные расходы по курсу ЦБ, а комиссии и расходы других банков по курсу Банка на день оплаты по данному аккредитиву, а так же все Ваши издержки, которые могут возникнуть в результате неверной, неразборчивой или неоднозначно толкуемой информации, которую мы указали в этом заявлении, а так же из-за неверного перевода наименований на английский язык. (We unconditionally authorize you to debit our account №_______________ or in case of insufficiency other accounts with You for the amount of all banking commissions and charges of B. I.N. BANK (Joint-Stock Company) at Central Bank’s of RF rates of exchange and charges and commissions of other banks at B. I.N. BANK rates of exchange under present Credit, as well as all the expenses which may occur due to the wrong, unclear or ambiguous information stated in our application, or due to incorrect translation in English).

Покрытие суммы по аккредитиву : (Collateral of the Letter of Credit )

Мы даем полномочия на безакцептном списание суммы возмещения по аккредитиву с нашего счёта №_________________________ в Вашем Банке

(We unconditionally authorize you to debit our account _________________ with You for the Credit amount)

[ ] на дату открытия аккредитива ( at the date of issue of the Credit)

[ ] на дату платежа по аккредитиву ( at the date of payment )

Просим открыть от Вашего имени и за наш счёт безотзывный аккредитив в соответствии с приведёнными выше инструкциями. Условия данного аккредитива согласованы с Бенефициаром .

(We request you to issue on our behalf and at our account your Irrevocable Credit in accordance with the above instructions. The terms of the present Letter of Credit are agreed with the Beneficiary)

(Signature and stamp of the Applicant)

Аккредитив подчинен «Унифицированным правилам и Обычаям для документарных аккредитивов» (редакция. 2007 г .), публикация Международной Торговой Палаты № 000, Париж , Франция

This Credit will be subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (2007 Revision, Publication No.600 of the International Chamber of Commerce, Paris, France.

* Заполнятся одно из полей 44С, либо поле 44D.

СЛУЖЕБНЫЕ ОТМЕТКИ БАНКА

Отдел Торгового Финансирования

Отдел Документарных Операций

(Визирует в случае списания покрытия со счета клиента в день выпуска аккредитива)

(Не визирует в случае списания покрытия со счета клиента в день выпуска аккредитива)

Ответственный исполнитель ОТФ

«Принято к исполнению»

Ответственный исполнитель ОДО

_______________________________Ф. И.О. и номер телефона сотрудника, уполномоченного на решение вопросов по аккредитиву

Как работает аккредитив

В настоящее время международные расчеты в форме аккредитивов регулируются Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, Публикация МТП № 600, Париж, 2007г. (UCP600). При этом также применяются Унифицированные правила межбанковского рамбурсирования, Публикация МТП № 725 (URR725), Международная стандартная практика проверки документов по документарным аккредитивам, редакция 2007 г. для UCP600 (ISBP) и другими документами, выпускаемыми Банковской Комиссией МТП по вопросам аккредитивов.

Основные виды аккредитивов согласно UCP600

Безотзывный аккредитив — твердое обязательство банка-эмитента не изменять и не аннулировать его без согласия заинтересованных сторон.

Отзывный аккредитив — может быть изменен или аннулирован в любой момент банком-эмитентом без предварительного уведомления бенефициара. Практически не используется. По умолчанию аккредитив, подчиненный правилам UCP600 (в отличие от российских правил), является безотзывным.

Резервный аккредитив (stand-by) — как правило, имеет форму банковской гарантии, т.к. рассчитан на случай неисполнения контрагентами своих обязательств по внешнеторговому контракту. Тем не менее, если резервный аккредитив подчинен UCP600, на такой аккредитив распространяются все положения этих правил, как и на обычные документарные аккредитивы. Резервные аккредитивы могут быть также подчинены правилам Международной Практики для Резервных аккредитивов (ISP98).

Трансферабельный (переводной) аккредитив — аккредитив, по которому бенефициар может просить переводящий банк о том, чтобы аккредитивом могли пользоваться полностью или частично один или несколько других бенефициаров.

Подтвержденный аккредитив — аккредитив, подтвержденный другим банком по поручению или разрешению банка-эмитента. Банк, подтвердивший аккредитив, наряду с банком-эмитентом принимает на себя обязательства по подтвержденному им аккредитиву.

На практике применяются и другие виды аккредитивов, такие как компенсационные (бэк-ту-бэк), револьверные. Но правилами UCP600 они не регламентируются, и используются банками в соответствии с принятой международной практикой и межбанковскими соглашениями.

Стороны-участники по документарному аккредитиву

Стороны-участники по документарному аккредитиву
приказодатель (applicant) покупатель, импортер, поручающий своему банку открыть аккредитив
банк-эмитент (issuing bank) банк, открывающий аккредитив по поручению и за счет приказодателя
бенефициар (beneficiary) поставщик (продавец, экспортер) — получатель аккредитива
авизующий банк (advising bank) банк, которому поручается известить экспортера об открытии в его пользу аккредитива и передать ему текст аккредитива
исполняющий банк (nominated bank) банк, который уполномочен или которому разрешено банком-эмитентом производить платежи по аккредитиву в соответствии с условиями аккредитива и межбанковскими договоренностями от имени банка-эмитента
подтверждающий банк (confirming bank) банк, который от своего имени добавляет к обязательству банка-эмитента по аккредитиву свое твердое обязательство производить платежи по аккредитиву в соответствии с его условиями и межбанковскими договоренностями
переводящий банк (transferring bank) банк, который уполномочен банком-эмитентом производить перевод трансферабельного аккредитива по просьбе первого бенефициара; переводящий банк должен быть исполняющим банком

Принцип независимости (автономности) аккредитива, его документарный характер

Несмотря на то, что в основе аккредитива лежит внешнеэкономический контракт, регулирующий обязательства импортера и экспортера, аккредитив является отдельным от контракта обязательством, причем обязательством банка, а не приказодателя. Поэтому банки самостоятельно и независимо от сторон внешнеэкономического контракта несут ответственность по аккредитиву. Банкам не вменяется в обязанность проверять соответствие условий аккредитива условиям основного контракта, но они обязаны контролировать соответствие условий аккредитива международным унифицированным правилам, которым он подчинен. Обязанность проверять соответствие условий аккредитива условиям заключенного договора лежит на сторонах договора, и в большей степени на бенефициаре, как стороне, наиболее заинтересованной в оплате по аккредитиву. Тем не менее, банки всегда по просьбе клиентов могут проконтролировать и помочь максимально обеспечить соответствие договорных и аккредитивных условий. И еще важно заметить, что банки работают с документами, а не с товарами (работами, услугами), поэтому они не проверяют исполнение сторонами сделки, банки проверяют документы и контролируют исполнение сторонами условий аккредитива.

Основные этапы сделки, предусматривающей аккредитивную форму расчетов

  1. Предварительная работа: банки рекомендуют клиентам еще до заключения внешнеэкономического контракта обратиться за консультациями и помощью в составлении договорных условий расчетов по аккредитиву, так как именно на этом этапе закладываются основы успешной сделки.
  2. Заключение внешнеторгового контракта между экспортером и импортером.
  3. Поручение импортера своему банку на открытие аккредитива; такое поручение дается в виде заявления на открытие аккредитива по форме, принятой в банке; теперь импортер — приказодатель.
  4. Открытие аккредитива: сообщение банка импортера (банка-эмитента) авизующему банку (обычно это банк экспортера) об открытии аккредитива в пользу экспортера (бенефициара).
  5. Авизование аккредитива: сообщение банка экспортера (авизующего банка) самому экспортеру (бенефициару) об условиях открытого в его пользу аккредитива.
  6. Поставка экспортером (бенефициаром) товара (выполнение работ, оказание услуг) для импортера (приказодателя) и оформление документов в соответствии с условиями аккредитива.
  7. Представление документов к оплате: передача экспортером-бенефициаром своему банку документов, предусмотренных условиями аккредитива, для проверки и последующего представления исполняющему, или подтверждающему банку, или банку-эмитенту. При представлении документов необходимо позаботиться о том, чтобы было очевидно, в связи с каким аккредитивом они представляются (для этого обычно указывается номер и дата аккредитива на сопроводительном письме, или на конверте, в котором доставляются документы, или в самих документах).
  8. Проверка документов: банк проверяет соответствие документов условиям аккредитива согласно международным стандартам проверки документов с учетом требований, которые предъявляются к оформлению документов не только условиями аккредитива, но и международными правилами и обычаями. Проверка документов не может превышать семи банковских рабочих дней, в течение которых банк выявляет все возможные несоответствия документов (расхождения) и уведомляет бенефициара о результатах проверки.
  9. В случае обнаружения расхождений в документах банк должен сообщить бенефициару обо всех таких расхождениях и предоставить документы в распоряжение представившего их лица. Таким образом, по просьбе бенефициара банк может вернуть документы бенефициару на доработку, или провести согласование с эмитентом по их оплате, или отправить документы банку эмитенту на основе инкассо или на основе «одобрения», при этом банк-эмитент может принять решение об отклонении или оплате таких документов самостоятельно или по согласованию с приказодателем аккредитива; отправление банком экспортера полученных им от экспортера документов в адрес исполняющего, или подтверждающего банка или банка-эмитента.
  10. Оплата: принятие решения уполномоченным банком об оплате документов, платеж на соответствующие реквизиты.
  11. Передача банком документов в распоряжение импортера-приказодателя.

При составлении условий аккредитива и внесении их в условия расчетов по контракту, необходимо предусмотреть следующее:

  • наименование и адрес приказодателя;
  • наименование, адрес и номер счета бенефициара;
  • поскольку аккредитив составляется обычно на английском языке, очень важно, чтобы название предприятия и его организационно-правовая форма точно соответствовали их зарегистрированным эквивалентам на иностранном языке, а если таковых нет, то принятой в контракте транслитерации;
  • наименование, адрес, идентификационные коды банка бенефициара;
  • тип документарного аккредитива (безотзывный, отзывный, трансферабельный (переводной), подтвержденный, резервный);
  • дата и место истечения срока действия аккредитива;
  • если не предусмотрен более короткий срок, то дата истечения срока аккредитива — это последняя дата для представления документов. Место истечения срока аккредитива — место, куда должны быть представлены документы;
  • где исполняется (место исполняющего банк, реквизиты исполняющего банка) и каким способом;
  • наименование, адрес, идентификационные коды авизующего банка;
  • наименование, адрес, идентификационные коды подтверждающего банка (если аккредитив подтвержденный);
  • разрешены или запрещены частичные отгрузки (частичные оплаты);
  • разрешена или запрещена перегрузка товара с одного транспортного средства на другое;
  • сумма (цифрами и прописью);
  • допуск отклонения от суммы (если есть);
  • валюта аккредитива (если необходима валютная оговорка, она должна быть ясно сформулирована);
  • место отгрузки (отправки), принятия к перевозке;
  • пункт назначения;
  • дата последней отгрузки (если необходимо ограничить срок поставки);
  • описание товара (наименование товара в международном стандарте, если есть, самые существенные его характеристики и параметры; описание товара не должно быть перегружено излишними подробностями), количество товара, его цена (или стоимость), реквизиты контракта, условия поставки (согласно «Incoterms»).

Перечень документов, требуемых для оплаты

При составлении перечня документов рекомендуется предусматривать, по возможности, представление документов, общепризнанных в международном деловом обороте и регламентированных унифицированными правилами (например, морской (океанский) коносамент, необращаемая морская накладная, чартерный коносамент, другие транспортные документы в зависимости от способа транспортировки, страховые документы, курьерские и почтовые квитанции, счета-фактуры). Касательно иных документов, стороны по контракту должны ясно обозначить наименование или содержание таких документов, кем они должны быть выданы или заверены, как оформлены. Также необходимо указать, должны представляться копии или оригиналы документов, а также их количество и способ представления. Важно, чтобы наименование товара в счете-фактуре точно соответствовало наименованию товара в аккредитиве, чтобы представленные документы не противоречили друг другу, и соответствовали всем условиям аккредитива. Решение платить или отказать в оплате банк принимает исключительно на основании результатов проверки представленных к оплате документов. С одной стороны, документы должны быть достаточными, чтобы подтвердить исполнение бенефициаром своих обязательств, с другой стороны, их не должно быть слишком много, т.к. в этом случае увеличивается время их проверки, а также вероятность ошибок и расхождений в документах. Банки не обязаны проверять дополнительные документы и не несут ответственности за содержание и передачу таких документов.

Дополнительные условия аккредитива

Если аккредитив переводной, то здесь указываются наименование, адрес, идентификационные коды переводящего банка.

Язык документов

По умолчанию документы должны быть оформлены на языке аккредитива, поэтому если какие-либо из представляемых документов будут оформляться на другом языке, это должно быть особо оговорено в аккредитиве.

По своему усмотрению стороны могут включить в аккредитив другие условия. Однако, необходимо помнить, что условия должны носить документарный и конкретный характер, т.е. «привязываться» к определенному документу, представление которого предусмотрено по аккредитиву, и определяться конкретными показателями (а не при помощи общих ссылок на контракт, его приложения, другие документы, которые не будут представляться к оплате по аккредитиву). В противном случае, банки должны игнорировать такие условия. Если по аккредитиву предусмотрено представление тратты, то также указываются детали тратты (на кого выписывается, срок оплаты, другие реквизиты).

Распределение банковских расходов между приказодателем (импортером) и бенефициаром (экспортером) в связи с аккредитивом. Однако надо помнить, что в любом случае ответственность за уплату комиссий и возмещение расходов лежит на инструктирующей стороне (заказчике услуг).

Также может быть указано, какие суммы покрывает аккредитив (напр., 100% стоимости товара, страховые расходы, фрахт, комиссии и т.д.). Если по сделке помимо аккредитива предусмотрены прямые платежи (предоплаты, окончательные расчеты и т.п.), это тоже желательно указать в тексте аккредитива.

Срок для представления документов

Если предусмотрено представление оригинала транспортного документа, то срок определяется относительно даты отгрузки, по умолчанию представление документов разрешено в течение 21 дня. Если не предусматривается представление оригинала транспортного документа, то может быть указан иной срок для представления документов, при этом формулировка определения срока должна быть ясной и трактоваться однозначно. В любом случае документы могут быть представлены только в пределах срока действия аккредитива.

Если имеют место нарушения условий аккредитива, то оплата по аккредитиву производится на усмотрение банка, который принял на себя твердые обязательства по аккредитиву, по согласованию с приказодателем аккредитива или без такового. На практике часто контрагенты между собой решают вопрос приемлемости документов с расхождениями, представленных к оплате по аккредитиву, и банки идут навстречу таким договоренностям. Но во избежание риска недостижения согласования, лишней траты времени, сил и средств, необходимо тщательно разработать и согласовать все условия аккредитива при помощи банковских профессионалов до момента выставления аккредитива.

Заполненное заявление направляется на согласование через Альфа-Бизнес Онлайн (АЛБО) или Альфа-Клиент Онлайн (АКОЛ) с прикреплением файла в Word в директории «Аккредитивы, гарантии, инкассо», или через клиентского менеджера по электронной почте.

Порядок открытия и подтверждения аккредитивов

Аккредитивы открываются банками от своего имени или на основании заявлений на аккредитив.

В заявлении на аккредитив приказодателем указываются:

полное наименование и адрес бенефициара;

сумма (цифрами и прописью) и валюта аккредитива;

способ исполнения аккредитива;

наименование трассата и срок платежа по переводному векселю;

полное и точное наименование необходимых для представления документов;

дата истечения срока действия аккредитива (expiry date);

срок для представления документов (при необходимости);

способ открытия аккредитива;

на чей счет относятся банковские вознаграждения, телетрансмиссионные и иные расходы по аккредитиву.

В случае если аккредитив предполагает осуществление расчетов за поставляемые товары, в заявлении на аккредитив дополнительно указываются:

краткое описание товара;

место отгрузки и место назначения отправляемого товара;

разрешены или запрещены частичные отгрузки;

разрешены или запрещены перегрузки;

последняя дата отгрузки;

условия поставки товара.

Заявление на аккредитив, созданное на бумажном носителе, представляется в одном экземпляре (см. Приложение 1,2). По просьбе приказодателя банк-эмитент может выдать документ, подтверждающий прием заявления к исполнению, подписанный уполномоченным работником банка-эмитента с указанием даты принятия заявления к исполнению и проставлением оттиска штампа банка. К заявлениям на аккредитив прилагается основной договор, а также иные документы (см. Приложение 3,4,5,6,7,8,9,10). При наличии расхождений между заявлением на аккредитив и условиями основного договора банк может обратить внимание приказодателя в устной или письменной форме на возможность отказа бенефициара принять аккредитив с такими условиями, если они не были предварительно согласованы.

Банк обязан отказать клиенту в приеме заявления на аккредитив к исполнению в случае, если заявление и прилагаемые к нему документы не соответствуют требованиям или указанные в заявлении условия аккредитива для банка неприемлемы. О причинах отказа банк уведомляет приказодателя.

При надлежащем оформлении заявления на аккредитив и приемлемости для банка-эмитента его условий заявление на аккредитив принимается к исполнению. При этом на заявлении на аккредитив проставляются штамп банка с указанием даты приема к исполнению и подпись ответственного исполнителя. Заявление на аккредитив помещается в досье по аккредитиву. Приказодатель обязан одновременно с передачей банку-эмитенту заявления на аккредитив предоставить ему денежные средства, необходимые для исполнения аккредитива. Указанные средства зачисляются на специальный балансовый счет, открываемый банком-эмитентом для учета средств, используемых им для осуществления расчетов в форме аккредитивов. Приказодатель не вправе распоряжаться средствами, находящимися на данном счете.

При списании денежных средств со счета приказодателя в банке-эмитенте и зачислении на счет расчетов по аккредитивам оформление перевода может производиться платёжным ордером.

В случае непредставления приказодателем денежных средств, при открытии аккредитива взаимные обязательства банка-эмитента и приказодателя, включая условия, касающиеся обеспечения исполнения обязательств приказодателя, сроков перечисления денежных средств на счет расчетов по аккредитивам и размера вознаграждения банку, определяются договором, заключаемым в письменной форме.

Исполнение обязательств приказодателя по перечислению в банк денежных средств для осуществления банком-эмитентом расчетов по аккредитиву может обеспечиваться гарантийным депозитом денег, залогом, поручительством и другими способами обеспечения исполнения обязательств.

Исполнение заявления на аккредитив (открытие аккредитива) производится, как правило, на следующий банковский день, но не позже чем через три банковских дня после дня его приема к исполнению. Открытие аккредитива происходит в момент, когда он покидает сферу контроля банка-эмитента. В случае если условиями аккредитива предусмотрен межбанковский рамбурс, рамбурсирующему банку направляются рамбурсные инструкции по выполнению требований исполняющего банка.

При открытии аккредитива по почте авизующему банку направляются авизо для бенефициара и авизо для авизующего банка. Если аккредитив направлен с использованием телетрансмиссионных средств, он является рабочим аккредитивом и подтверждение открытия аккредитива банком-эмитентом по почте не посылается. Если телетрансмиссионное сообщение не является рабочим аккредитивом, в него обязательно должны быть включены слова “подробности следуют” (“full details to follow”), а авизующему (исполняющему) банку должен быть отправлен рабочий аккредитив. Экземпляр аккредитива (авизо для бенефициара) либо копия телетрансмиссионного сообщения передается банком-эмитентом приказодателю в электронном виде или на бумажном носителе.

Подтверждение аккредитива производится банком на основании полученной от банка-эмитента просьбы или полномочия добавить свое подтверждение к аккредитиву. При подтверждении аккредитива банк принимает на себя обязательство в дополнение к обязательству банка-эмитента при представлении в подтверждающий банк или любой другой исполняющий банк документов, соответствующих условиям аккредитива:

если аккредитив предусматривает платеж по предъявлении – платить по предъявлении документов, указанных в аккредитиве;

если аккредитив предусматривает платеж с отсрочкой – платить в сроки, определяемые в соответствии с условиями аккредитива;

если аккредитив предусматривает акцепт – акцептовать переводные векселя, выставленные бенефициаром на подтверждающий банк, и оплатить их по наступлении срока платежа или акцептовать и оплатить по наступлении срока платежа переводные векселя, выставленные бенефициаром на подтверждающий банк;

если аккредитив предусматривает негоциацию – учесть без оборота на трассантов и (или) индоссантов переводные векселя, выставленные бенефициаром, и (или) документы по аккредитиву.

Банк вправе добавить свое подтверждение к аккредитиву, если выполняется хотя бы одно из следующих условий:

имеется свободный остаток лимита по документарным операциям для банка-эмитента;

имеется свободный остаток лимита по документарным операциям для рамбурсирующего банка в случае получения рамбурсного обязательства, обеспечивающего обязательство банка-эмитента;

банку предоставлено валютное покрытие или иное приемлемое для него обеспечение.

Если банк, который уполномочен банком-эмитентом или к которому банк-эмитент обратился с просьбой добавить свое подтверждение по аккредитиву , не готов это сделать, он должен сообщить об этом банку-эмитенту не позднее банковского дня, следующего за днем получения сообщения, содержащего просьбу о подтверждении аккредитива. Если банк-эмитент не укажет иного в своем полномочии или просьбе о подтверждении, авизующий банк может авизовать аккредитив бенефициару без добавления своего подтверждения. В случае если условия аккредитива, по которому банк не согласен добавить свое подтверждение, предусматривают выставление срочной тратты на данный банк, в своем уведомлении банку-эмитенту и бенефициару банк указывает о необходимости изменения трассата. При согласии дать свое подтверждение банк извещает бенефициара (авизующий банк) о подтверждении аккредитива.

Если авизующий банк по просьбе бенефициара подтверждает аккредитив, не имея на то полномочий банка-эмитента (закрытое подтверждение, silent confirmation), такой подтвердивший аккредитив банк не является подтверждающим и банк-эмитент не несет перед таким банком ответственности как перед подтверждающим банком по возмещению произведенных им выплат по аккредитиву. Такое подтверждение оформляется отдельным договором между подтвердившим банком и бенефициаром [1, р.2, гл.3].

На рисунке 1.2.1 схематично представлен порядок документооборота по аккредитиву.

Рисунок 1.2.1 Порядок документооборота по аккредитиву

1-представление в банк заявления на аккредитив; 2-бронирование средств приказодателя на отдельном счёте; 3-исполнение заявления на аккредитив; 4-проверка поступившего аккредитива; 5-сообщение бенефициару условий аккредитива; 6-отгрузка продукции на условии аккредитива; 7-представление необходимых документов вместе с сопроводительным письмом; 8-извещение об использовании аккредитива; 9-зачисление платежа на счёт бенефициара.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector